【必刷題】2025年cpa稅法各章母題匯總，可下載
更新時間：2025-02-24 16:28:48
來源：環(huán)球網校
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摘要 隨著2025年注冊會計師考試的備考帷幕拉開，本文精心整理了《稅法》科目的必刷母題。這些母題涵蓋了高頻考點，通過歷年真題的深入分析歸納而成，旨在幫助考生通過練習一個母題，從而掌握一類題型的解題技巧，為高效備考打下堅實基礎。
隨著2025年注冊會計師考試的備考帷幕拉開，本文精心整理了《稅法》科目的必刷母題。這些母題涵蓋了高頻考點，通過歷年真題的深入分析歸納而成，旨在幫助考生通過練習一個母題，從而掌握一類題型的解題技巧，為高效備考打下堅實基礎。
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2025年注冊會計師稅法學習計劃表
| 夯實基礎 第一階段（第1周） | |
| 學習指導 | 在注會考試的科目中，稅法學習難度雖然不大，但內容細碎，記憶性內容較多，與會計相關知識和實務聯(lián)系緊密。稅法的學習應注重對稅收目的和稅收政策的理解，在理解的基礎上輔以習題加深記憶。注意基礎知識的掌握和積累，認真聽課，扎實基礎，邊學習邊總結。在后期加強階段，配合著習題班課程做進一步的強化。 |
| 【學習貼士】萬事開頭難，先從小白備考指導開始，了解科目的特點和備考需要注意的事項，做到心中有數(shù)。如果是零基礎的同學可以先聽一遍老師的小白備考指導班，牢牢掌握重要知識點。 【網校課程】小白備考指導班、精講班 |
|
| 學習章節(jié) | 第1周：第一章 稅法總論 |
| 考情分析 | 第一章考試題型均為客觀題，分值3分左右，屬于非重點考試章節(jié)。 |
| 重要知識點 | 第一章：稅法概念、稅法原則、稅法要素 |
| 夯實基礎 第一階段（2-12周） | |
| 學習指導 | 【學習貼士】本階段注重基礎知識的學習，要穩(wěn)扎穩(wěn)打認真地聽一遍課件，有些章節(jié)因為新教材會變動，大家要注意學習更新后的知識點。要重點學習教材更新的章節(jié)，往往教材改動較大的地方就是當年出題的重點。對于科目的重難點，多花點時間和功夫，哪怕多聽幾遍課件也沒關系，最重要是弄通透每個知識點。每學習完一個章節(jié)，大家記得同步完成快題庫的章節(jié)練習。建議在整個階段的學習過程中，將做題過程中所遇的錯題進行整理，總結歸納，避免重復踩坑（可在快題庫app中進行做題練習）。 【網校課程】精講班 |
| 學習章節(jié) | 第2-3周：第二章 增值稅法 第4-5周：第三章 消費稅法、第四章 企業(yè)所得稅法 第6-7周：第五章 個人所得稅法、第六章 城市維護建設稅法和煙葉稅法 第8周：第七章 關稅法和船舶噸稅法、第八章 資源稅法和環(huán)境保護稅法 第9周：第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法、第十章 房產稅法、契稅法和土地增值稅法 第10-11周：第十一章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法、第十二章 國際稅收稅務管理實務 第12周：第十三章 稅收征收管理法、第十四章 稅務行政法制 |
| 考情分析 | 第二章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值20分左右，屬于很重要的章節(jié)； 第三章考試題型客觀題和主觀題可能會涉及，分值5分左右，屬于一般重要的章節(jié)； 第四章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值20分左右，屬于很重要的章節(jié)； 第五章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值10分左右，屬于比較重要的章節(jié)； 第六章考試題型一般為客觀題，分值3分左右，雖然第六章以客觀題為主，但是也應掌握城建稅的計算方法； 第七章考試題型一般為客觀題，可能會涉及主觀題，分值3分左右，要掌握關稅應納稅額的計算方法； 第八章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值8分左右，屬于比較重要的章節(jié)； 第九章考試題型一般為客觀題，有時主觀題也會涉及，分值4分左右，屬于非重點章節(jié)； 第十章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值10分左右，屬于比較重要的章節(jié)； 第十一章考試題型一般為客觀題，可能會涉及主觀題，分值5分左右，屬于一般重要的章節(jié)； 第十二章考試題型客觀題和主觀題均會涉及，分值7分左右，屬于一般重要的章節(jié)； 第十三章和第十四章考試題型一般為客觀題，有時主觀題也會涉及，分值共6分左右，屬于非重點章節(jié)。 |
| 重要知識點 | 第二章：增值稅的征稅范圍、增值稅的計稅方法、一般計稅方法應納稅額的計算、簡易征稅方法應納稅額的計算、增值稅的稅收優(yōu)惠 第三章：消費稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理 第四章：企業(yè)所得稅應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠 第五章：個人所得稅應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠 第六章：城建稅應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠 第七章：關稅應納稅額的計算和稅收優(yōu)惠 第八章：資源稅和環(huán)境保護稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理 第九章：城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理 第十章：房產稅、契稅、土地增值稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理，重點掌握土地增值稅的計算 第十一章：車輛購置稅、車船稅、印花稅的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理 第十二章：國際稅收協(xié)定典型條款、國際稅收協(xié)定管理、非居民企業(yè)稅收管理、境外所得稅收管理、國際反避稅、轉讓定價稅務管理 第十三章：稅務管理、稅款征收、涉稅專業(yè)服務監(jiān)管辦法與基本準則 第十四章：稅務行政處罰、稅務行政復議 |
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