本文分享了2025年稅務(wù)師教材章節(jié)目錄，幫助考生快速了解各科考試內(nèi)容。稅務(wù)師考試科目有5科，分別是《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》。

2025年稅務(wù)師教材章節(jié)目錄

稅法一教材目錄（點(diǎn)擊下載）

第一章 稅法基本原理

一、稅法概述

二、稅收法律關(guān)系

三、稅收實(shí)體法與稅收程序法

四、稅法的運(yùn)行

五、稅收制度沿革

第二章 增值稅

一、增值稅概述

二、納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人

三、征稅范圍

四、稅率和征收率

五、稅收優(yōu)惠

六、計(jì)稅方法

七、一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額計(jì)算

八、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額計(jì)算

九、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅

十、出口環(huán)節(jié)增值稅

十二、征收管理

第三章 消費(fèi)稅

一、消費(fèi)稅概述

二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人

三、稅目與稅率

四、計(jì)稅依據(jù)

五、生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

六、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算

七、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算

八、批發(fā)、零售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算

九、出口應(yīng)稅消費(fèi)品的稅收政策

十、征收管理

第四章 城市維護(hù)建設(shè)稅

一、了解城市維護(hù)建設(shè)稅概述

二、熟悉納稅人

三、熟悉征稅范圍

四、熟悉稅率

五、熟悉稅收優(yōu)惠

六、掌握計(jì)稅依據(jù)

七、掌握應(yīng)納稅額的計(jì)算

八、熟悉征收管理

第五章 土地增值稅

一、土地增值稅概述

二、納稅義務(wù)人

三、征稅范圍和稅率

1.掌握征稅范圍的一般規(guī)定

2.掌握征稅范圍的特殊規(guī)定

四、計(jì)稅依據(jù)

1.掌握取得土地使用權(quán)所支付的金額

2.掌握房地產(chǎn)開發(fā)成本

3.掌握房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用

4.掌握與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金

5.掌握財(cái)政部確定的其他扣除項(xiàng)目

6.掌握舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格

五、稅收優(yōu)惠

房的稅收優(yōu)惠

六、應(yīng)納稅額的計(jì)算

七、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算

八、征收管理

第六章 資源稅

一、資源稅概述

二、納稅義務(wù)人

掌握資源稅的納稅義務(wù)人

三、稅目與稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

六、征收管理

七、水資源稅

第七章 車輛購(gòu)置稅

一、車輛購(gòu)置稅概述

二、納稅人

熟悉車輛購(gòu)置稅的納稅人

三、征稅范圍及稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計(jì)稅依據(jù)

六、應(yīng)納稅額的計(jì)算

七、征收管理

第八章 環(huán)境保護(hù)稅

一、環(huán)境保護(hù)稅概述

二、納稅人和征稅對(duì)象

三、稅目及稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額

六、征收管理

第九章 煙葉稅

一、煙葉稅概述

二、納稅人

熟悉煙葉稅的納稅人

三、征稅對(duì)象及稅率

四、計(jì)稅依據(jù)

熟悉煙葉稅的計(jì)稅依據(jù)

五、應(yīng)納稅額的計(jì)算

熟悉煙葉稅的應(yīng)納稅額計(jì)算

六、征收管理

第十章 關(guān)稅

一、關(guān)稅概述

二、納稅人、扣繳義務(wù)人及征稅對(duì)象

三、稅率及稅率適用

四、應(yīng)納稅額計(jì)算

五、進(jìn)口貨物計(jì)稅價(jià)格確定

六、出口貨物計(jì)稅價(jià)格的確定

七、稅收優(yōu)惠及征收關(guān)稅的特殊情形

八、征收管理

第十一章 非稅收入

一、非稅收入概述

二、非稅收入的政策內(nèi)容

稅法二教材目錄（點(diǎn)擊下載）

導(dǎo)論

第一章 企業(yè)所得稅

一、概述

二、納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率

三、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算

四、資產(chǎn)的所得稅處理

五、資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

六、企業(yè)重組的所得稅處理

七、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的所得稅處理

八、減免稅優(yōu)惠

九、應(yīng)納稅額的計(jì)算

十、特別納稅調(diào)整

十一、征收管理

第二章 個(gè)人所得稅

一、概述

二、征稅對(duì)象

三、納稅人、稅率與應(yīng)納稅所得額的確定

四、減免稅優(yōu)惠

五、應(yīng)納稅額的計(jì)算

六、征收管理

第三章 國(guó)際稅收

一、概述

二、國(guó)際稅收協(xié)定

三、非居民企業(yè)稅收管理

四、國(guó)際稅收抵免制度

五、國(guó)際避稅與反避稅

六、國(guó)際稅收征管協(xié)作

第四章 印花稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優(yōu)惠

四、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

五、征收管理

第五章 房產(chǎn)稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優(yōu)惠

四、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

五、征收管理

第六章 車船稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和適用稅額

三、減免稅優(yōu)惠

四、應(yīng)納稅額的計(jì)算與代收代繳

五、征收管理

第七章 契稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優(yōu)惠

四、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

五、征收管理

第八章 城鎮(zhèn)土地使用稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和適用稅額

三、減免稅優(yōu)惠

四、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算

五、征收管理

第九章 耕地占用稅

一、概述

二、納稅義務(wù)人和征稅范圍

三、減免稅優(yōu)惠

四、應(yīng)納稅額的計(jì)算

五、征收管理

第十章 船舶噸稅

一、概述

二、納稅義務(wù)人、征稅范圍和稅率

三、減免稅優(yōu)惠

四、應(yīng)納稅額的計(jì)算

五、征收管理

財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)章節(jié)目錄（點(diǎn)擊下載）

上篇 財(cái) 務(wù)

第一章 財(cái)務(wù)管理概論和基礎(chǔ)

一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)容

二、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

三、財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

四、貨幣時(shí)間價(jià)值

五、風(fēng)險(xiǎn)與收益

第二章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)預(yù)算

一、資金需要量預(yù)測(cè)

二、利潤(rùn)預(yù)測(cè)

三、財(cái)務(wù)預(yù)算

第三章 籌資與股利分配管理

一、籌資管理概述

二、籌資方式

三、資本成本與資本結(jié)構(gòu)

四、股利分配

第四章 投資管理

一、投資管理的主要內(nèi)容

二、固定資產(chǎn)投資管理

三、有價(jià)證券投資管理

四、公司并購(gòu)與收縮

第五章 營(yíng)運(yùn)資金管理

一、營(yíng)運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容

二、現(xiàn)金管理

三、應(yīng)收賬款管理

四、存貨管理

五、流動(dòng)負(fù)債管理

第六章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)

一、財(cái)務(wù)分析概述

二、基本財(cái)務(wù)分析

三、綜合分析與評(píng)價(jià)

下篇 會(huì) 計(jì)

第七章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概論

一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)目標(biāo)、會(huì)計(jì)基本假設(shè)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要素及其確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告

三、我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)范及其信息質(zhì)量要求

第八章 流動(dòng)資產(chǎn)(一)

一、貨幣資金的核算

二、應(yīng)收款項(xiàng)的核算

三、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的核算

四、外幣業(yè)務(wù)的核算

第九章 流動(dòng)資產(chǎn)(二)

一、存貨的確認(rèn)和計(jì)量

二、原材料

三、其他存貨的核算

四、存貨清查的核算

第十章 非流動(dòng)資產(chǎn)(一)

一、固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量

二、固定資產(chǎn)取得時(shí)的核算

三、固定資產(chǎn)折舊的核算

四、固定資產(chǎn)后續(xù)支出、處置的核算

五、無(wú)形資產(chǎn)的核算

六、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)減值的核算

七、持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)

第十一章 非流動(dòng)資產(chǎn)(二)

一、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的核算

二、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的核算

三、長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算

四、投資性房地產(chǎn)的核算

第十二章 流動(dòng)負(fù)債

一、應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的核算

二、應(yīng)交稅費(fèi)的核算

三、應(yīng)付職工薪酬的核算

四、其他流動(dòng)負(fù)債的核算

第十三章 非流動(dòng)負(fù)債

一、借款費(fèi)用的核算

二、應(yīng)付債券的核算

三、其他非流動(dòng)負(fù)債的核算

四、預(yù)計(jì)負(fù)債的核算

五、債務(wù)重組的核算

第十四章 所有者權(quán)益

一、所有者權(quán)益核算的基本要求

二、實(shí)收資本和其他權(quán)益工具的核算

三、資本公積和其他綜合收益的核算

四、留存收益的核算

第十五章 收入、費(fèi)用、利潤(rùn)和產(chǎn)品成本

一、收入

二、費(fèi)用

三、利潤(rùn)

四、產(chǎn)品成本核算的一般程序及基本方法

第十六章 所得稅

一、所得稅會(huì)計(jì)概述

二、資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異

三、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與計(jì)量

四、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量

第十七章 會(huì)計(jì)調(diào)整

一、會(huì)計(jì)政策變更

二、會(huì)計(jì)估計(jì)變更

三、前期差錯(cuò)更正

四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

第十八章 財(cái)務(wù)報(bào)告

一、資產(chǎn)負(fù)債表

二、利潤(rùn)表

三、現(xiàn)金流量表

四、所有者權(quán)益變動(dòng)表

五、財(cái)務(wù)報(bào)表附注

第十九章 企業(yè)破產(chǎn)清算會(huì)計(jì)

一、企業(yè)破產(chǎn)清算概述

二、企業(yè)破產(chǎn)清算財(cái)務(wù)報(bào)表的列報(bào)

涉稅服務(wù)相關(guān)法律目錄（點(diǎn)擊下載）

第一編 行政法律制度

第一章 行政法基本理論

一、行政法基礎(chǔ)

二、行政主體

三、行政行為

第二章 行政許可法

一、行政許可法基礎(chǔ)

二、稅務(wù)行政許可的設(shè)定

三、稅務(wù)行政許可的實(shí)施

第三章 行政處罰法

一、行政處罰法基礎(chǔ)

二、行政處罰的種類和設(shè)定

三、行政處罰實(shí)施主體、管轄及適用

四、行政處罰程序

五、稅務(wù)行政處罰

第四章 行政強(qiáng)制法

一、行政強(qiáng)制法基礎(chǔ)

二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施

三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施

四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

第五章 行政復(fù)議法

一、行政復(fù)議法基礎(chǔ)

二、行政復(fù)議范圍

三、行政復(fù)議參加人

四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

五、行政復(fù)議程序

六、稅務(wù)行政復(fù)議

第六章 行政訴訟法

一、行政訴訟法基礎(chǔ)

二、行政訴訟受案范圍

三、行政訴訟管轄

四、行政訴訟參加人

五、行政訴訟證據(jù)

六、行政訴訟程序

第二編 民商法律制度

第七章 民法總論

一、民法概述

二、民事主體

三、民事權(quán)利

四、民事法律行為和代理

五、訴訟時(shí)效和除斥期間

第八章 物權(quán)法

一、物權(quán)總論

二、所有權(quán)

三、用益物權(quán)

四、擔(dān)保物權(quán)

五、占有

第九章 債法

一、債法總論

二、合同法

三、侵權(quán)責(zé)任法

第十章 婚姻家庭和繼承法

一、婚姻家庭法

二、繼承法

第十一章 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法基礎(chǔ)

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更與終止

第十二章 合伙企業(yè)法

一、合伙企業(yè)法基礎(chǔ)

二、普通合伙企業(yè)

三、特殊的普通合伙企業(yè)

四、有限合伙企業(yè)

五、合伙企業(yè)的解散和清算

第十三章 公司法

一、公司法基礎(chǔ)

二、公司設(shè)立

三、公司股東

四、公司運(yùn)行

五、公司變更、解散與清算

第十四章 破產(chǎn)法

一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)

二、破產(chǎn)申請(qǐng)

三、破產(chǎn)債權(quán)

四、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)

五、重整與和解

六、破產(chǎn)清算

第十五章 電子商務(wù)法

一、電子商務(wù)法基礎(chǔ)

二、電子商務(wù)主體

三、電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者

四、電子商務(wù)合同的訂立和履行

五、電子簽名和電子認(rèn)證

六、電子支付

第十六章 社會(huì)保險(xiǎn)法

一、社會(huì)保險(xiǎn)法基礎(chǔ)

二、社會(huì)保險(xiǎn)的類型

三、社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督和違反社會(huì)保險(xiǎn)法征收繳納的法律責(zé)任

第十七章 民事訴訟法

一、民事訴訟法基礎(chǔ)

二、民事訴訟受案范圍和管轄

三、民事訴訟參加人

四、民事訴訟證據(jù)和證明

五、民事訴訟程序

第三編 刑事法律制度

第十八章 刑法

一、刑法基礎(chǔ)

二、犯罪構(gòu)成

三、刑罰種類

四、刑法適用

五、涉稅犯罪

六、涉稅職務(wù)犯罪

第十九章 刑事訴訟法

一、刑事訴訟法基礎(chǔ)

二、刑事訴訟制度

三、刑事強(qiáng)制措施

四、刑事訴訟程序

涉稅實(shí)務(wù)目錄（點(diǎn)擊下載）

第一章 導(dǎo)論

一、涉稅專業(yè)服務(wù)概述

二、我國(guó)涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍

三、涉稅專業(yè)服務(wù)行政監(jiān)管

四、稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定

第二章 稅收征收管理

一、稅收征收管理的概念

二、稅務(wù)管理

四、稅務(wù)檢查

五、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任

第三章 涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法

一、涉稅專業(yè)服務(wù)的基本程序

二、納稅審核方法概述

三、貨物與勞務(wù)稅納稅審核方法

四、所得稅納稅審核方法

五、其他稅種納稅審核方法

六、社保費(fèi)審核方法

第四章 涉稅會(huì)計(jì)核算

一、涉稅會(huì)計(jì)核算概述

二、貨物與勞務(wù)稅會(huì)計(jì)核算

三、所得稅會(huì)計(jì)核算

四、其他稅種會(huì)計(jì)核算

五、涉稅賬務(wù)調(diào)整

第五章 納稅申報(bào)代理服務(wù)

一、貨物與勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理

二、所得稅納稅申報(bào)代理

三、其他稅種申報(bào)代理

第六章 涉稅鑒證與納稅情況審查服務(wù)

一、涉稅鑒證業(yè)務(wù)概述

二、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)

三、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除鑒證服務(wù)

四、資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務(wù)

五、高新技術(shù)企業(yè)專項(xiàng)認(rèn)定鑒證服務(wù)

六、土地增值稅清算鑒證服務(wù)

七、稅務(wù)司法鑒定服務(wù)

八、納稅情況審查服務(wù)

第七章 稅務(wù)咨詢服務(wù)

一、一般稅務(wù)咨詢服務(wù)

二、專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)服務(wù)

三、稅務(wù)合規(guī)計(jì)劃服務(wù)

第八章 其他稅務(wù)事項(xiàng)代理服務(wù)的規(guī)定

一、發(fā)票相關(guān)代理服務(wù)的內(nèi)容

二、涉稅信息報(bào)告事項(xiàng)代理服務(wù)的規(guī)定

三、稅收優(yōu)惠代理服務(wù)的規(guī)定

四、證明辦理代理服務(wù)的規(guī)定

五、代理記賬服務(wù)的規(guī)定

六、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)代理

七、其他稅務(wù)事項(xiàng)代理服務(wù)的規(guī)定

第九章 其他涉稅專業(yè)服務(wù)

一、稅務(wù)行政復(fù)議代理

二、稅務(wù)行政訴訟代理

三、涉稅培訓(xùn)和稅務(wù)信息化管理服務(wù)

環(huán)球網(wǎng)校稅務(wù)師【每日一練】欄目，為考生提供章節(jié)練習(xí)題、模擬試題等，幫助考生通過(guò)做題鞏固知識(shí)。

以上內(nèi)容是“2025年稅務(wù)師教材章節(jié)目錄一覽，快速了解考試內(nèi)容”相關(guān)介紹！我們及時(shí)為考生提供2025年稅務(wù)師考試大綱教材變動(dòng)解讀、學(xué)習(xí)計(jì)劃表、歷年考試真題及答案解析，考生可點(diǎn)擊下方按鈕免費(fèi)下載學(xué)習(xí)。