2025年稅務(wù)師涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)教材目錄共9章，從內(nèi)容來看，2025年稅務(wù)師考試教材涉稅實(shí)務(wù)新增和修改的主要集中在第二章、第三章和第五章，其他章節(jié)變動較小。

2025年稅務(wù)師涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)教材目錄

第一章 導(dǎo)論

一、涉稅專業(yè)服務(wù)概述

二、我國涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍

三、涉稅專業(yè)服務(wù)行政監(jiān)管

四、稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會的規(guī)定

第二章 稅收征收管理

一、稅收征收管理的概念

二、稅務(wù)管理

四、稅務(wù)檢查

五、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任

第三章 涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法

一、涉稅專業(yè)服務(wù)的基本程序

二、納稅審核方法概述

三、貨物與勞務(wù)稅納稅審核方法

四、所得稅納稅審核方法

五、其他稅種納稅審核方法

六、社保費(fèi)審核方法

熟悉基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險繳納情況的審核重點(diǎn)

第四章 涉稅會計核算

一、涉稅會計核算概述

二、貨物與勞務(wù)稅會計核算

三、所得稅會計核算

四、其他稅種會計核算

五、涉稅賬務(wù)調(diào)整

第五章 納稅申報代理服務(wù)

一、貨物與勞務(wù)稅納稅申報代理

二、所得稅納稅申報代理

三、其他稅種申報代理

第六章 涉稅鑒證與納稅情況審查服務(wù)

一、涉稅鑒證業(yè)務(wù)概述

掌握涉稅鑒證業(yè)務(wù)的相關(guān)原則、程序和方法

二、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)

三、研發(fā)費(fèi)用加計扣除鑒證服務(wù)

四、資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務(wù)

五、高新技術(shù)企業(yè)專項認(rèn)定鑒證服務(wù)

六、土地增值稅清算鑒證服務(wù)

七、稅務(wù)司法鑒定服務(wù)

八、納稅情況審查服務(wù)

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2025年稅務(wù)師涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)教材變化解讀

全面數(shù)字化電子發(fā)票的推廣導(dǎo)致發(fā)票管理的內(nèi)容發(fā)生了重大變化；《涉稅專業(yè)服務(wù)管理辦法(試行)》出臺，“稅收策劃服務(wù)”調(diào)整為“稅務(wù)合規(guī)計劃服務(wù)”，相關(guān)政策隨之發(fā)生調(diào)整；同時，2024年度企業(yè)所得稅納稅申報表發(fā)生了變化，旅客運(yùn)輸服務(wù)數(shù)電票導(dǎo)致的增值稅納稅申報表的填寫變化等也要引起重視。

從稅種來看，我們要注意《稅法(I)》《稅法(II)》中調(diào)整變動較大的增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。這幾個稅種更新了部分新政策，這些內(nèi)容必然會影響我們2025年考試的命題。

具體變化如下：

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