2025年稅務(wù)師涉稅服務(wù)實務(wù)教材目錄共9章，從內(nèi)容來看，2025年稅務(wù)師考試教材涉稅實務(wù)新增和修改的主要集中在第二章、第三章和第五章，其他章節(jié)變動較小。

2025年稅務(wù)師涉稅服務(wù)實務(wù)教材目錄

第一章 導(dǎo)論

一、涉稅專業(yè)服務(wù)概述

二、我國涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍

三、涉稅專業(yè)服務(wù)行政監(jiān)管

四、稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會的規(guī)定

第二章 稅收征收管理

一、稅收征收管理的概念

二、稅務(wù)管理

四、稅務(wù)檢查

五、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任

第三章 涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法

一、涉稅專業(yè)服務(wù)的基本程序

二、納稅審核方法概述

三、貨物與勞務(wù)稅納稅審核方法

四、所得稅納稅審核方法

五、其他稅種納稅審核方法

六、社保費(fèi)審核方法

熟悉基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險繳納情況的審核重點

第四章 涉稅會計核算

一、涉稅會計核算概述

二、貨物與勞務(wù)稅會計核算

三、所得稅會計核算

四、其他稅種會計核算

五、涉稅賬務(wù)調(diào)整

第五章 納稅申報代理服務(wù)

一、貨物與勞務(wù)稅納稅申報代理

二、所得稅納稅申報代理

三、其他稅種申報代理

第六章 涉稅鑒證與納稅情況審查服務(wù)

一、涉稅鑒證業(yè)務(wù)概述

掌握涉稅鑒證業(yè)務(wù)的相關(guān)原則、程序和方法

二、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)

三、研發(fā)費(fèi)用加計扣除鑒證服務(wù)

四、資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務(wù)

五、高新技術(shù)企業(yè)專項認(rèn)定鑒證服務(wù)

六、土地增值稅清算鑒證服務(wù)

七、稅務(wù)司法鑒定服務(wù)

八、納稅情況審查服務(wù)

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2025年稅務(wù)師涉稅服務(wù)實務(wù)教材變化解讀

全面數(shù)字化電子發(fā)票的推廣導(dǎo)致發(fā)票管理的內(nèi)容發(fā)生了重大變化；《涉稅專業(yè)服務(wù)管理辦法(試行)》出臺，“稅收策劃服務(wù)”調(diào)整為“稅務(wù)合規(guī)計劃服務(wù)”，相關(guān)政策隨之發(fā)生調(diào)整；同時，2024年度企業(yè)所得稅納稅申報表發(fā)生了變化，旅客運(yùn)輸服務(wù)數(shù)電票導(dǎo)致的增值稅納稅申報表的填寫變化等也要引起重視。

從稅種來看，我們要注意《稅法(I)》《稅法(II)》中調(diào)整變動較大的增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。這幾個稅種更新了部分新政策，這些內(nèi)容必然會影響我們2025年考試的命題。

具體變化如下：

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