2025年稅務師考試考哪些科目（附各科目9月份備考建議）
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2025年稅務師考試已進入緊張的9月備考沖刺階段，此刻明確考試科目，掌握各科目特性及高效備考法，是成功通關的關鍵。稅務師考試共設五科，每科都有獨特重點與難點，下面為大家詳細梳理。
一、2025年稅務師考試科目概覽
稅法(一)：此科目聚焦于增值稅、消費稅等流轉稅，是稅務師考試的基礎科目之一。其內容涵蓋稅法基本原理及現(xiàn)行各類貨物與勞務稅政策法規(guī)。對于9月備考考生而言，需重點關注增值稅的稅率調整、特殊銷售方式的稅務處理，以及消費稅的稅目、稅率和計稅依據等高頻考點。這些內容不僅是考試重點，在實際工作中也極為常用。
稅法(二)：主要介紹企業(yè)所得稅、個人所得稅等所得稅類，以及房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等財產行為稅。企業(yè)所得稅和個人所得稅是絕對核心，考生要熟知收入確認原則、扣除項目標準、稅收優(yōu)惠政策等。像企業(yè)所得稅中的研發(fā)費用加計扣除、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，個人所得稅中的綜合所得匯算清繳等，都是歷年考試熱點，務必深入理解掌握。
涉稅服務相關法律：包含行政法、民商法、刑法、訴訟法等多方面法律知識。該科目知識點繁雜，需記憶內容多。9月備考時，應著重攻克民商法部分，因其分值占比大，是考試“重頭戲”。比如合同法律制度、公司法律制度等，要結合實際案例理解記憶，避免死記硬背。
財務與會計：分為財務管理和會計兩大部分。財務管理涉及資金時間價值、籌資管理、投資管理等內容;會計涵蓋會計要素確認、計量、記錄和報告等。對于9月才發(fā)力的考生，在會計方面，重點復習存貨、固定資產、無形資產等常規(guī)資產的賬務處理，以及收入、費用、利潤的核算;財務管理則要掌握財務分析指標計算、資金成本計算等關鍵知識點。
涉稅服務實務：這是最具實務操作導向的科目，融合了稅法(一)、稅法(二)的知識，考查涉稅鑒證、稅務代理、納稅申報等實務工作。備考時，增值稅、企業(yè)所得稅的納稅申報流程及申報表填寫是關鍵，同時要掌握稅務稽查應對、稅務籌劃基本方法等內容。此科目主觀題比重較大，需考生具備較強的綜合運用能力。
二、各科目9月針對性備考建議
(一)稅法(一)
知識鞏固：9月上旬，快速回顧各稅種知識點，制作思維導圖，梳理增值稅、消費稅等重點稅種的框架結構，強化記憶。針對稅率、計稅依據等易混淆點，進行對比總結，如增值稅不同業(yè)務適用稅率、消費稅從價從量復合計稅等。
刷題強化：中旬開始大量刷題，優(yōu)先刷近5年真題，了解命題規(guī)律和題型特點。每做完一套，詳細分析錯題，找出知識漏洞，回歸教材針對性復習。比如增值稅視同銷售行為判斷錯誤，就重新學習相關政策條文，強化理解。
模擬沖刺：下旬進行全真模擬考試，嚴格按照考試時間和要求作答，提前適應考試節(jié)奏。同時，關注最新稅收政策變化，如增值稅減免稅新政策等，這些可能成為考試新增考點。
(二)稅法(二)
重點突破：9月第一周，集中攻克企業(yè)所得稅和個人所得稅。對于企業(yè)所得稅的扣除項目，制作表格對比記憶不同項目扣除比例及特殊規(guī)定;個人所得稅則梳理綜合所得、經營所得等不同應稅所得的計算方法。
錯題整理：第二、三周，刷題過程中將錯題分類整理，如因稅收優(yōu)惠政策理解偏差導致錯誤的歸為一類，針對每類問題進行強化訓練。定期回顧錯題，加深對易錯知識點的記憶。
綜合演練：最后一周，進行跨章節(jié)綜合題練習，將企業(yè)所得稅與其他稅種結合，提升綜合運用能力。模擬考試時，注重答題時間分配，確保在規(guī)定時間內完成所有題目。
(三)涉稅服務相關法律
框架搭建：9月初，依據教材目錄搭建知識框架，將行政法、民商法等各篇章主要內容羅列出來，明確各部分關聯(lián)。例如，在民商法中，物權法律制度與合同法律制度存在緊密聯(lián)系，可結合學習。
口訣記憶：對于繁雜法律條文，中旬通過編寫口訣輔助記憶。如記憶行政復議管轄規(guī)則時，可編口訣“對縣以上政府部門不服，找上一級主管部門或本級政府;對地方各級政府不服，找上一級政府”。同時，結合實際案例理解法律條文應用，提高分析問題能力。
模擬提升：下旬進行模擬考試，通過做題檢驗學習效果，查漏補缺。對于錯題涉及的知識點，重新學習鞏固，強化薄弱環(huán)節(jié)。
(四)財務與會計
公式梳理：9月前半段，整理財務管理和會計部分公式，如財務分析指標公式、會計分錄編制規(guī)則等，每天背誦一定數(shù)量公式，加強記憶。對于復雜公式，如資本資產定價模型公式，結合例題理解推導過程。
計算強化：中旬針對計算類題目集中練習，財務管理中的投資決策計算、會計中的財務報表項目計算等都是重點。通過大量練習，提高計算準確性和速度。每做完一題，總結解題思路和方法，形成答題模板。
沖刺模擬：下旬進行模擬沖刺，全真模擬考試環(huán)境，調整答題順序和時間分配。對于會計賬務處理題，注意書寫規(guī)范，確保分錄借貸方向、金額準確無誤。
(五)涉稅服務實務
實操練習：9月開始，重點練習增值稅、企業(yè)所得稅納稅申報表填寫，通過模擬企業(yè)業(yè)務數(shù)據，進行申報表實操練習。同時，學習稅務代理業(yè)務流程，如代理記賬、稅務籌劃方案撰寫等，可參考實際案例，掌握操作要點。
案例分析：中旬加強案例分析題訓練，分析歷年真題案例，學習如何從題干中提取關鍵信息，運用所學知識進行稅務處理。針對稅務稽查案例，總結常見稅務問題及應對策略。
總結回顧：下旬回顧重點知識點和錯題，強化記憶。對于主觀題答題技巧進行總結，如簡答題要條理清晰、分點作答，綜合題要全面分析、邏輯嚴謹。
9月備考時間寶貴，考生們需根據各科目特點，合理規(guī)劃學習時間，采用科學有效的學習方法，有針對性地進行復習。相信通過努力，定能在2025年稅務師考試中取得理想成績，順利邁向稅務師職業(yè)道路。
三、2025年稅務師考試時間
2025年11月15日：
09:00—11:30 稅法(一)
13:00—15:30 稅法(二)
16:30—19:00 涉稅服務相關法律
2025年11月16日：小編建議大家盡早填寫文章頂部信息， 免費預約短信提醒服務，屆時會準時收到2025年稅務師準考證打印開始時間、考試時間、查分時間的短信提醒，保證大家及時獲知考試信息。點擊查看>>2025年稅務師準考證打印時間及打印入口各地匯總。
09:00—11:30 財務與會計
14:00—16:30 涉稅服務實務
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