一、2025年稅務師《稅法二》重點章節(jié)分析

第1章:企業(yè)所得稅(56分)考點:應納稅所得額調整、資產稅務處理、稅收優(yōu)惠、特別納稅調整

第2章:個人所得稅(40分)考點:綜合所得計算、專項附加扣除、財產性所得處理

第3章:國際稅收(9分)

考點:稅收管轄權沖突、國際重復征稅抵免、反避稅規(guī)則。2025年熱點:全球最低稅率15%對跨國集團影響(支柱二)。

第4章:印花稅(7分)

考點:稅目與稅率、計稅依據(jù)爭議點、優(yōu)惠政策。實務難點:電子合同(如電子郵件訂單)按書面合同計稅第5章:房產稅(9分)

第5章:房產稅(9分)

考點:計稅方式、納稅義務時間、免稅政策。易錯點:房產原值含土地價款、附屬設備(如中央空調)

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二、2025年稅務師《稅法二》備考思路

①先把第1、2兩章高分值重點學了，占據(jù)90分!每年都會考!企業(yè)所得稅，重點掌握扣除標準、納稅調整;個人所得稅掌握征稅項目;②攻克次重點:第3、4、5章，印花稅+國際稅收+房產稅;③剩下的第6、7、8、9章可以戰(zhàn)略性舍棄，記一記稅率就ok。

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三、2025年稅務師備考建議

①企業(yè)和個人所得稅是大頭，占比分值很高，重點理解+背誦記憶。企業(yè)所得稅:理解應納稅所得額的計算、稅率、稅收優(yōu)惠等。個人所得稅:掌握11個征稅項目、各自的計算方法、專項附加扣除細節(jié)、稅收優(yōu)惠;

②國際稅收:理解稅收管轄權、國際重復征稅及其免除方法、非居民企業(yè)稅收管理、特別納稅調整;③小稅種抓大放小:印花稅(征稅范圍、稅率、計稅依據(jù))、房產稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅

四、2025年稅務師考試時間

2025年11月15日：考生請盡早填寫文章頂部信息， 免費預約短信提醒服務，屆時會準時收到2025年稅務師準考證打印開始時間、考試時間、查分時間的短信提醒，保證大家及時獲知考試信息。點擊查看>>2025年稅務師準考證打印時間及打印入口各地匯總。

09:00—11:30 稅法(一)

13:00—15:30 稅法(二)

16:30—19:00 涉稅服務相關法律

2025年11月16日：

09:00—11:30 財務與會計

14:00—16:30 涉稅服務實務

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