2025年稅務(wù)師考試時(shí)間為11月15日、16日，打算參加考試的小伙伴們，是時(shí)候認(rèn)真了解考試內(nèi)容、規(guī)劃學(xué)習(xí)計(jì)劃了。盲目備考不僅浪費(fèi)時(shí)間和精力，還可能導(dǎo)致考試失利。本文將詳細(xì)介紹2025年稅務(wù)師考試的五個(gè)科目：《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》，分析各科目的學(xué)習(xí)重難點(diǎn)，助你高效備考。​

免費(fèi)下載2025年稅務(wù)師考試大綱要求及教材變化解讀

一、《稅法(一)》​

考試內(nèi)容​

《稅法(一)》重點(diǎn)考查增值稅、消費(fèi)稅、資源稅等流轉(zhuǎn)稅種，2025年新增《中華人民共和國(guó)增值稅法》附錄及數(shù)字經(jīng)濟(jì)稅收政策。本科目主要圍繞我國(guó)現(xiàn)行的流轉(zhuǎn)稅、資源稅等稅種展開，重點(diǎn)突出，內(nèi)容相對(duì)集中>>>免費(fèi)下載《稅法（一）》各章節(jié)重難點(diǎn)

學(xué)習(xí)重難點(diǎn)​

重點(diǎn)：增值稅是重中之重，所占分值比例較大，考查的知識(shí)點(diǎn)細(xì)致且全面，不僅包括增值稅的基本原理、征稅范圍、稅率、計(jì)稅方法等基礎(chǔ)內(nèi)容，還涉及到增值稅的稅收優(yōu)惠、出口退稅等復(fù)雜業(yè)務(wù)。消費(fèi)稅的稅目、稅率以及計(jì)稅依據(jù)也是重要考點(diǎn)。​

難點(diǎn)：增值稅的各種稅率、征收范圍、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等內(nèi)容較為復(fù)雜，需要考生準(zhǔn)確理解和記憶。此外，稅收優(yōu)惠政策的適用條件和范圍也容易混淆，需要考生特別關(guān)注。

學(xué)習(xí)建議​

系統(tǒng)學(xué)習(xí)每個(gè)稅種的稅收要素，尤其是應(yīng)納稅額的計(jì)算?？梢酝ㄟ^做練習(xí)題加深對(duì)知識(shí)點(diǎn)的理解和掌握，同時(shí)關(guān)注政策變化，及時(shí)調(diào)整學(xué)習(xí)內(nèi)容。對(duì)于新增的數(shù)字經(jīng)濟(jì)稅收政策，要重點(diǎn)學(xué)習(xí)，理解其內(nèi)涵和應(yīng)用。​

二、《稅法(二)》​

考試內(nèi)容​

《稅法(二)》重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、國(guó)際稅收等，與《稅法(一)》形成互補(bǔ)，知識(shí)點(diǎn)深度較高，需結(jié)合最新政策，如個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除調(diào)整，進(jìn)行動(dòng)態(tài)學(xué)習(xí)。本科目涉及范圍廣，除了各稅種的法規(guī)需要掌握外，考試中還可能涉及《稅法(一)》中少數(shù)法規(guī)>>>免費(fèi)下載《稅法（二）》各章節(jié)重難點(diǎn)

學(xué)習(xí)重難點(diǎn)​

重點(diǎn)：企業(yè)所得稅的收入確認(rèn)、扣除項(xiàng)目、稅收優(yōu)惠等是考試的重點(diǎn)內(nèi)容。個(gè)人所得稅的不同征稅項(xiàng)目、稅率和計(jì)算方法也需要考生熟練掌握。此外，國(guó)際稅收部分的知識(shí)點(diǎn)也不容忽視。​

難點(diǎn)：所得稅的計(jì)算除了準(zhǔn)確計(jì)算收入外，還要掌握成本、費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、損失等扣除的規(guī)定，涉及稅會(huì)差異調(diào)整，計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上還要按稅法的規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，這對(duì)考生的綜合能力要求較高。​

學(xué)習(xí)建議​

結(jié)合《稅法(一)》的學(xué)習(xí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)前兩章，構(gòu)建稅收實(shí)體法體系。關(guān)注政策變化，及時(shí)更新學(xué)習(xí)內(nèi)容。多做練習(xí)題，尤其是涉及稅會(huì)差異調(diào)整的題目，提高解題能力。​

三、《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》​

考試內(nèi)容​

《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》涵蓋行政法、民商法、刑法等法律條文，2025年新增破產(chǎn)法相關(guān)內(nèi)容。考試內(nèi)容包括三部分，即行政法律制度、民商法律制度和刑事法律制度，每一部分既有實(shí)體法內(nèi)容，亦有程序法內(nèi)容>>>>免費(fèi)下載《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》各章節(jié)重難點(diǎn)

學(xué)習(xí)重難點(diǎn)​

重點(diǎn)：行政法、民商法的相關(guān)法律條文是考試的重點(diǎn)，如行政復(fù)議、行政訴訟、合同編等內(nèi)容?？忌枰斫夥蓷l文的含義，并能夠運(yùn)用到實(shí)際案例中。​

難點(diǎn)：該科目記憶量龐大且近年考題趨向案例化，單純背誦難以得分。2025年法律條文更新頻繁，如稅收征管政策調(diào)整，需要考生動(dòng)態(tài)掌握最新法規(guī)。​

學(xué)習(xí)建議​

理解法律邏輯，通過實(shí)際案例加深對(duì)法律條文的理解和記憶?？梢灾谱魉季S導(dǎo)圖，梳理知識(shí)點(diǎn)之間的關(guān)系，提高記憶效率。關(guān)注法律條文的更新變化，及時(shí)學(xué)習(xí)最新內(nèi)容。​

四、《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》​

考試內(nèi)容​

《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》包含財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)兩部分，重點(diǎn)考查財(cái)務(wù)報(bào)表分析、成本核算、財(cái)務(wù)管理公式，如杜邦分析，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)要求高。2025年考題更貼近實(shí)務(wù)，如債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理成為難點(diǎn)>>>>免費(fèi)下載《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》各章節(jié)重難點(diǎn)

學(xué)習(xí)重難點(diǎn)​

重點(diǎn)：會(huì)計(jì)部分的長(zhǎng)期股權(quán)投資、金融資產(chǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表等內(nèi)容是考試的重點(diǎn)。財(cái)務(wù)管理部分的籌資、投資決策、財(cái)務(wù)分析等知識(shí)點(diǎn)也需要考生重點(diǎn)掌握。​

難點(diǎn)：該科目計(jì)算題占比超60%，涉及財(cái)務(wù)報(bào)表分析、成本核算、新租賃準(zhǔn)則應(yīng)用等復(fù)雜內(nèi)容，對(duì)考生的計(jì)算能力和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)要求較高。​

學(xué)習(xí)建議​

注重財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)知識(shí)的全面學(xué)習(xí)，掌握相關(guān)計(jì)算公式和實(shí)務(wù)操作。多做練習(xí)題，尤其是計(jì)算題，提高計(jì)算速度和準(zhǔn)確性。對(duì)于難點(diǎn)內(nèi)容，如債務(wù)重組的會(huì)計(jì)處理，可以通過專項(xiàng)練習(xí)進(jìn)行突破。​

五、《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》​

考試內(nèi)容​

《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》重點(diǎn)考查納稅申報(bào)、稅務(wù)稽查、電子稅務(wù)局操作，2025年新增模塊，需綜合運(yùn)用稅一、稅二知識(shí)。該科目以實(shí)務(wù)操作為核心，涉及納稅申報(bào)、稅務(wù)稽查、代理實(shí)務(wù)等內(nèi)容，主觀題占比64%>>>免費(fèi)下載《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》各章節(jié)重難點(diǎn)

學(xué)習(xí)重難點(diǎn)​

重點(diǎn)：納稅申報(bào)流程、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、稅務(wù)代理等內(nèi)容是考試的重點(diǎn)。考生需要具備較強(qiáng)的邏輯分析能力和綜合應(yīng)用能力，能夠結(jié)合《稅法一》《稅法二》知識(shí)解決實(shí)際問題。​

難點(diǎn)：該科目是稅務(wù)師考試中難度最高的科目，主觀題占比較大，需要考生具備良好的文字表達(dá)能力和案例分析能力。2025年新增的電子稅務(wù)局操作模塊，進(jìn)一步提升了實(shí)務(wù)操作要求。​

學(xué)習(xí)建議​

前期將知識(shí)點(diǎn)融會(huì)貫通，再進(jìn)行題海戰(zhàn)術(shù)，結(jié)合歷年真題和模擬題進(jìn)行練習(xí)，提高解決實(shí)際問題的能力。注重文字表達(dá)的規(guī)范性和邏輯性，多參考標(biāo)準(zhǔn)答案，學(xué)習(xí)答題思路和方法。對(duì)于新增的電子稅務(wù)局操作模塊，要通過實(shí)際操作進(jìn)行學(xué)習(xí)，熟悉相關(guān)流程和功能。​

六、備考建議​

制定合理的學(xué)習(xí)計(jì)劃：根據(jù)考試時(shí)間和各科目的難易程度，合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間。建議將學(xué)習(xí)過程分為基礎(chǔ)學(xué)習(xí)、強(qiáng)化鞏固、沖刺模擬三個(gè)階段，每個(gè)階段都要有明確的學(xué)習(xí)目標(biāo)和任務(wù)。​

選擇適合的學(xué)習(xí)資料：可以選擇官方教材、輔導(dǎo)書籍、在線課程等學(xué)習(xí)資料。建議選擇正規(guī)出版社出版的教材和輔導(dǎo)書籍，確保學(xué)習(xí)內(nèi)容的準(zhǔn)確性和權(quán)威性。在線課程可以選擇知名培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的課程，由專業(yè)老師進(jìn)行講解，有助于提高學(xué)習(xí)效率。​

多做練習(xí)題：通過做練習(xí)題可以加深對(duì)知識(shí)點(diǎn)的理解和掌握，提高解題能力和應(yīng)試技巧。建議選擇歷年真題和模擬題進(jìn)行練習(xí)，同時(shí)要注意分析錯(cuò)題原因，及時(shí)查漏補(bǔ)缺。​

參加培訓(xùn)課程：如果自學(xué)有困難，可以參加專業(yè)的培訓(xùn)課程。培訓(xùn)課程可以提供系統(tǒng)的學(xué)習(xí)指導(dǎo)和答疑解惑，有助于提高學(xué)習(xí)效果。​

保持良好的心態(tài)：備考過程中可能會(huì)遇到各種困難和挫折，要保持積極樂觀的心態(tài)，相信自己的能力，堅(jiān)持不懈地努力。

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