2025年稅務(wù)師稅法一教材目錄已更新，稅法一教材全書共11章。系統(tǒng)介紹貨物和勞務(wù)稅(增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅、車輛購置稅等)和征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)至稅務(wù)部門的16項(xiàng)非稅收入的基本原理和制度規(guī)定等內(nèi)容。

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第一章 稅法基本原理

一、稅法概述

二、稅收法律關(guān)系

三、稅收實(shí)體法與稅收程序法

四、稅法的運(yùn)行

五、稅收制度沿革

第二章 增值稅

一、增值稅概述

二、納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人

三、征稅范圍

四、稅率和征收率

五、稅收優(yōu)惠

六、計稅方法

七、一般計稅方法應(yīng)納稅額計算

八、簡易計稅方法應(yīng)納稅額計算

九、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅

十、出口環(huán)節(jié)增值稅

十二、征收管理

第三章 消費(fèi)稅

一、消費(fèi)稅概述

二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人

三、稅目與稅率

四、計稅依據(jù)

五、生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算

六、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算

七、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計算

八、批發(fā)、零售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計算

九、出口應(yīng)稅消費(fèi)品的稅收政策

十、征收管理

第四章 城市維護(hù)建設(shè)稅

一、了解城市維護(hù)建設(shè)稅概述

二、熟悉納稅人

三、熟悉征稅范圍

四、熟悉稅率

五、熟悉稅收優(yōu)惠

六、掌握計稅依據(jù)

七、掌握應(yīng)納稅額的計算

八、熟悉征收管理

第五章 土地增值稅

一、土地增值稅概述

二、納稅義務(wù)人

三、征稅范圍和稅率

1.掌握征稅范圍的一般規(guī)定

2.掌握征稅范圍的特殊規(guī)定

四、計稅依據(jù)

1.掌握取得土地使用權(quán)所支付的金額

2.掌握房地產(chǎn)開發(fā)成本

3.掌握房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用

4.掌握與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金

5.掌握財政部確定的其他扣除項(xiàng)目

6.掌握舊房及建筑物的評估價格

五、稅收優(yōu)惠

房的稅收優(yōu)惠

六、應(yīng)納稅額的計算

七、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算

八、征收管理

第六章 資源稅

一、資源稅概述

二、納稅義務(wù)人

掌握資源稅的納稅義務(wù)人

三、稅目與稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

六、征收管理

七、水資源稅

第七章 車輛購置稅

一、車輛購置稅概述

二、納稅人

熟悉車輛購置稅的納稅人

三、征稅范圍及稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計稅依據(jù)

六、應(yīng)納稅額的計算

七、征收管理

第八章 環(huán)境保護(hù)稅

一、環(huán)境保護(hù)稅概述

二、納稅人和征稅對象

三、稅目及稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額

六、征收管理

第九章 煙葉稅

一、煙葉稅概述

二、納稅人

熟悉煙葉稅的納稅人

三、征稅對象及稅率

四、計稅依據(jù)

熟悉煙葉稅的計稅依據(jù)

五、應(yīng)納稅額的計算

熟悉煙葉稅的應(yīng)納稅額計算

六、征收管理

第十章 關(guān)稅

一、關(guān)稅概述

二、納稅人、扣繳義務(wù)人及征稅對象

三、稅率及稅率適用

四、應(yīng)納稅額計算

五、進(jìn)口貨物計稅價格確定

六、出口貨物計稅價格的確定

七、稅收優(yōu)惠及征收關(guān)稅的特殊情形

八、征收管理

第十一章 非稅收入

一、非稅收入概述

二、非稅收入的政策內(nèi)容

2025年稅務(wù)師考試稅法一教材變化

全書共11章，2025年版變化主要涉及8章，具體包括：稅法基本原理部分，根據(jù)稅務(wù)司法實(shí)踐和稅收征管改革舉措，對稅法的發(fā)展等進(jìn)行完善和補(bǔ)充；稅種部分，增加了自2024年4月1日至2025年3月31日公布實(shí)施的稅收政策，例如，資源回收企業(yè)向自然人報廢產(chǎn)品出售者“反向開票”相關(guān)政策，同時分別根據(jù)《水資源稅改革試點(diǎn)實(shí)施辦法》和《關(guān)稅法》對資源稅和關(guān)稅部分內(nèi)容進(jìn)行修訂，等等。

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2025年稅務(wù)師《稅法一》考試時間是11月15日9:00-11:30，準(zhǔn)考證打印時間為11月10日10:00至11月16日15:00。

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環(huán)球網(wǎng)校稅務(wù)師【每日一練】欄目，為考生提供章節(jié)練習(xí)題、模擬試題等，幫助考生通過做題鞏固知識。

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