2014年自考"金融理論與務(wù)實(shí)"復(fù)習(xí)筆記:商業(yè)銀行業(yè)務(wù)4

更新時(shí)間：2013-11-11 14:29:42 來(lái)源：|0

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摘要資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營(yíng)更為科學(xué)。

　　負(fù)債管理理論主張以負(fù)債的方法來(lái)保證銀行流動(dòng)性的需要，使銀行的流動(dòng)性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時(shí)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營(yíng)管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性、盈利性并重;使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴(kuò)展到負(fù)債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來(lái)調(diào)整負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。

　　但同時(shí)也增大了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加了銀行的經(jīng)營(yíng)成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

　　再次，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。資產(chǎn)負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代后期，市場(chǎng)利率大幅上升，使得負(fù)債管理在負(fù)債成本提高和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加等方面的缺陷越來(lái)越明顯。單純的負(fù)債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要。各國(guó)金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負(fù)債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負(fù)債管理都難以達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債衡方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給能力。

　　資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負(fù)債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營(yíng)更為科學(xué)。

　　負(fù)債管理理論產(chǎn)生的背景如何?

　　負(fù)債管理理論的興起與20世紀(jì)五六十年代的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。

　　第一，西方各國(guó)戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)，金融市場(chǎng)迅速發(fā)展，非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)在資金來(lái)源的渠道和數(shù)量上展開激烈的爭(zhēng)奪。

　　第二， 30年代的大危機(jī)之后，各國(guó)都加強(qiáng)了金融管制，制定銀行法，對(duì)利率實(shí)施管制。

　　第三，金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行擴(kuò)大資金來(lái)源提供了可能性。1961年，美國(guó)花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，隨后又出現(xiàn)了諸如回購(gòu)協(xié)議等多種創(chuàng)新的融資工具。為銀行主動(dòng)型負(fù)債創(chuàng)造了條件。

　　第四，西方各國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立和發(fā)展也激發(fā)了銀行的冒險(xiǎn)精神和進(jìn)取意識(shí)。在這種背景和經(jīng)濟(jì)條件下，六七十年代負(fù)債管理理論盛行一時(shí)。

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