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　　項目決策分析與評價計算公式

　　一、投資估算

 　　項目總投資 = 建設投資+建設期利息+流動資金 建設投資 = 建筑工程費+設備及工器具購置費+安裝工程費+工程建設其他費+預備費 靜態(tài)投資 = 建筑工程費+設備及工器具購置費+安裝工程費+工程建設其他費+基本預備費 動態(tài)投資 = 漲價預備費+建設期利息

　　1、國產(chǎn)設備購置費 國產(chǎn)設備購置費 = 設備原價(出產(chǎn)價)+設備運雜費

　　2、進口設備購置費 進口設備購置費 = 進口設備貨價+進口從屬費用+國內運雜費 進口設備到岸價(CIF)= 離岸價(FOB)+國外運費+國外運輸保險費 進口從屬費用包括：

　　(1)國外運費 = 離岸價(FOB)×運費率

　　(2)國外運輸保險費 =(離岸價+國外運費)×國外運輸保險費率

　　(3)進口關稅 = 進口設備到岸價×進口關稅率

　　(4)進口環(huán)節(jié)增值稅 =(到岸價+進口關稅+消費稅)×增值稅率

　　(5)外貿(mào)手續(xù)費 = 到岸價×外貿(mào)手續(xù)費率

　　(6)銀行財務費 = 離岸價×銀行財務費率

　　3、預備費

　　(1)基本預備費 =(工程費用+工程建設其他費)×基本預備費率 工程費用 = 建筑工程費+設備及工器具購置費+安裝工程費

　　(2)漲價預備費： PC = 式中：PC――漲價預備費，分年計算匯總; It――第t年工程費用; f ――建設期價格上漲指數(shù); n ――建設期。

　　4、建設期利息(借款在各年年內均衡發(fā)生) 各年應計利息 =(上年年末借款本息累計+本年借款額/2)×年利率

　　5、流動資金估算 流動資金 = 流動資產(chǎn)-流動負債 流動資產(chǎn) = 應收帳款+存貨+現(xiàn)金+預付帳款 流動負債 = 應付帳款+預收帳款 流動資金本年增加額 = 本年流動資金-上年流動資金

　　(1)周轉次數(shù)計算： 周轉次數(shù) = 360÷最低周轉天數(shù)

　　(2)存貨估算： 存貨 = 外購原材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　1)外購原材料 = 年外購原材料÷按種類分項周轉次數(shù)

　　2) 外購燃料 = 年外購燃料÷按種類分項周轉次數(shù)

　　3) 在產(chǎn)品 =(年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費)÷在產(chǎn)品周轉次數(shù) 4) 產(chǎn)成品 = 年經(jīng)營成本÷產(chǎn)成品周轉次數(shù)

　　(3)應收賬款、預收賬款估算： 應收賬款 = 年銷售收入÷應收賬款周轉次數(shù) 預付賬款 = 年銷售收入÷預收賬款周轉次數(shù)

　　(4)現(xiàn)金需要量估算： 現(xiàn)金需要量 =(年工資及福利費+年其他費用)÷現(xiàn)金周轉次數(shù)

　　(5)流動負債估算： 應付賬款 =(年外購原材料+年外購燃料)÷應付賬款周轉次數(shù) 預收賬款 =(年外購原材料+年外購燃料)÷預收賬款周轉次數(shù)

　　二、項目融資

　　1、經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 經(jīng)營凈現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營凈收益-流動資金占用的增加 經(jīng)營凈收益 = 凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷+財務費用

　　2、當年借款額估算 X = 式中：X――當年實際借款額; A――當年投資所需借款額; B――年初累計借款額; C――當年籌資費用; i――年利率。

　　3、融資成本

　　(1)資金成本： 資金成本 = 資金占用成本+籌資費用 式中：i ――資金成本(稅前); Ft ――各年實際借貸資金流入額; Ct――各年實際借貸資金支出額，包括資金占用成本及籌資費用; n ――借貸期限。

　　(2)名義利率與有效利率：

　　1)每年結息次數(shù)大于1時： I = 式中：I ――有效利率; i ――名義利率; m――每年結息次數(shù)。

　　2)每年結息次數(shù)小于1時：(當名義利率為i，n年到期一次還本付息) I = 式中：n ――年數(shù)。

　　3)實踐中常用的借貸資金成本簡化公式： I = 式中：I ――借貸資金成本(稅前); i ――借貸利息等資金占用費率; a ――籌資費用; n ――借款償還期; F ――實際籌得資金額與名義借款資金額的比率(F≤1)。