編輯推薦：2019年證券從業(yè)資格考試真題《金融市場基礎(chǔ)知識》考點整理匯總

真題考點：證券投資基金托管費的計提

【考綱要求】熟悉各種費用的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式

【所屬章節(jié)】第六章 證券投資，第四節(jié) 基金的估值、費用與利潤分配基金基金的估值、費用與利潤分配

【考點提煉】

一、基金管理費、基金托管費和基金銷售費

基金管理費是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費用。

1.計提標(biāo)準(zhǔn)

基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比。

目前，我國基金大部分按照1.5%的比例計提基金管理費，債券基金的管理費率一般低于1%，貨幣基金的管理費率為0.33%。

目前，我國封閉式基金按照0.25%的比例計提基金托管費，開放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計提，通常低于0.25%；股票型基金的托管費率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費率。

基金銷售服務(wù)費目前只有貨幣市場基金可以從基金資產(chǎn)列支，這和貨幣市場基金的運作模式和其他開放式基金不同有關(guān)，費率大約為0.25%。

2.計提方法和支出方式

目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

二、基金交易費

基金交易費指基金在進行證券買賣交易時應(yīng)發(fā)生的相關(guān)交易費用。

目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。

三、基金運作費

基金運作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費用，包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。

考點“基金托管費的計提”配套習(xí)題

【單選題】證券投資基金所支付的的費用包括( )。

Ⅰ.基金交易費

Ⅱ.基金運作費

Ⅲ.基金托管費

Ⅳ.基金銷售服務(wù)費

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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