為深入貫徹全國(guó)金融工作會(huì)議精神,嚴(yán)格落實(shí)依法全面從嚴(yán)監(jiān)管理念,切實(shí)強(qiáng)化IPO申請(qǐng)企業(yè)監(jiān)管力度,督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè),從源頭上提高上市公司質(zhì)量,2017年下半年,我會(huì)在做好新股發(fā)行常態(tài)化工作的同時(shí),對(duì)22家IPO在審企業(yè)開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)檢查。

對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu),我會(huì)根據(jù)性質(zhì)、程度和影響的不同進(jìn)行分類處理。

第一,對(duì)2家企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施。問(wèn)題主要是,實(shí)際控制人代發(fā)行人承擔(dān)部分費(fèi)用、利用個(gè)人銀行卡辦理公司業(yè)務(wù)、資金管理存在重大內(nèi)控缺陷、未披露對(duì)實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)等,在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件。

第二,對(duì)13家中介機(jī)構(gòu)擬按程序采取相應(yīng)監(jiān)管措施。問(wèn)題主要是,對(duì)招股說(shuō)明書披露信息核查不充分、重要事項(xiàng)核查不到位、工作底稿不完善等,涉及6家保薦機(jī)構(gòu)、5家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、2家律師事務(wù)所。

第三,對(duì)存在其他問(wèn)題的企業(yè)及其中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行督促整改或約談提醒。問(wèn)題主要是,關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整;與關(guān)聯(lián)方無(wú)業(yè)務(wù)背景資金往來(lái);主要客戶、供應(yīng)商信息披露不準(zhǔn)確;收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)不一致;內(nèi)控措施不完備;與關(guān)聯(lián)方在人員、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等方面不獨(dú)立;期間費(fèi)用跨期確認(rèn)等。我會(huì)已通過(guò)反饋意見(jiàn)函形式告知企業(yè)及中介機(jī)構(gòu),督促其盡快整改。對(duì)其中3家企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu),進(jìn)行了約談提醒。

此外,在現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備和實(shí)施期間,共有10家企業(yè)撤回了IPO申請(qǐng)。

總體上看,本次現(xiàn)場(chǎng)檢查嚴(yán)格落實(shí)了依法全面從嚴(yán)監(jiān)管理念,繼續(xù)保持了對(duì)違法違規(guī)行為的零容忍態(tài)勢(shì),向市場(chǎng)有效傳導(dǎo)了監(jiān)管壓力,對(duì)凈化IPO市場(chǎng)環(huán)境、嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)口、支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)行上市起到了良好作用。

2018年上半年,我會(huì)將繼續(xù)深入開(kāi)展IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。檢查范圍主要包括:信息披露質(zhì)量抽查抽中的企業(yè);日常審核中發(fā)現(xiàn)存在明顯問(wèn)題或較大風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè);反饋意見(jiàn)或告知函等回復(fù)材料超期未報(bào)的企業(yè)。通過(guò)常態(tài)化現(xiàn)場(chǎng)檢查,督促IPO申請(qǐng)企業(yè)提高質(zhì)量,督促中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé),為堅(jiān)決打好防范化解資本市場(chǎng)重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)做出努力。

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