中級會計職稱《中級經濟法》第四章：證券上市制度
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環(huán)球網校為方便各位同學2013年中級會計職稱考試學習階段已經開始，小編特此整理搜集了關于中級經濟法第四章知識點，希望廣大考生通過考前的日積月累，以此來幫助大家鞏固知識點，成功獲得中級會計職稱。
中級會計職稱考試 第四章 證券法律制度
證券上市制度
證券上市是證券發(fā)行與證券交易的橋梁，連結證券一級市場和證券二級市場。證券上市是已依法發(fā)行的證券進入證券交易所進行證券交易的前提。
(一)證券上市的概念與類型
1.證券上市的概念
狹義的證券上市，是指某種已發(fā)行證券獲準成為證券交易所的交易對象的過程。證券一旦獲準在證券交易所上市交易，即為上市證券。廣義的證券上市，還可以指證券在場外交易市場取得交易資格的過程。通常所說的證券上市，僅僅是指狹義的證券上市。
2.證券上市的類型
根據不同的標準，證券上市可以分為不同的類型：
(1)授權上市和認可上市
根據證券上市的程序不同，證券上市可以分為授權上市與認可上市。
①授權上市，又稱核準上市，是指證券交易所根據證券發(fā)行人的申請，依照規(guī)定程序核準的證券上市。
②認可上市，是指經證券交易所認可后，證券即可進入證券交易所上市交易的上市方式，主要適用于各種政府債券。
(2)普通上市與首次發(fā)行上市
根據證券上市與證券發(fā)行之間的關系不同，證券上市可以分為普通上市與首次上市。
?、倨胀ㄉ鲜?，是指證券發(fā)行人于股票或公司債券發(fā)行后，另擇日期申請并獲準上市。
?、谑状伟l(fā)行上市，是指公司發(fā)行人在公開發(fā)行股票或者公司債券的同時，已確定近期上市計劃，并于發(fā)行成功后的合理時間內申請股票或公司債券的上市交易。
(3)股票上市與債券上市
股票上市，是指符合規(guī)定條件的公司的股票在證券交易所掛牌交易。股份有限公司申請股票上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。同時應聘請有保薦資格的機構擔任保薦人，依法進行保薦。
債券上市，主要是指經證券交易所依法審核同意的公司所發(fā)行的債券在證券交易所上市交易。此外，證券交易所根據國務院授權的部門的決定安排政府債券上市交易。
(二)證券上市的條件
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股票 |
（1）股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行； |
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?。?FONT face=宋體>1）公司債券的期限為1年以上； |
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?。?FONT face=宋體>1）基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定； |
(三)證券上市的程序
1.申請證券上市交易，應當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協議。證券交易所根據國務院授權的部門的決定安排政府債券上市交易。
2.申請股票、可轉換為股票的公司債券或者法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券上市交易，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。
3.股票上市交易申請經證券交易所審核同意后，簽訂上市協議的公司應當在規(guī)定的期限內公告股票上市的有關文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。簽訂上市協議的公司除公告上述文件外，還應當公告下列事項：
(1)股票獲準在證券交易所交易的日期;
(2)持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數額;
(3)公司的實際控制人;
(4)董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名及其持有本公司股票和債券的情況。
4.公司債券上市交易申請經證券交易所審核同意后，簽訂上市協議的公司應當在規(guī)定的期限內公告公司債券上市文件及有關文件，并將其申請文件置備于指定場所供公眾查閱。
5.對證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向證券交易所設立的復核機構申請復核。
(四)證券上市的暫停與終止
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暫停交易條件 |
終止交易條件 |
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（1）公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件； |
?。?FONT face=宋體>1）公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內仍不能達到上市條件； |
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（1）公司有重大違法行為； |
公司有第（1）項、第（4）項所列情形之一經查實后果嚴重的，或者有第（2）項、第（3）項、第（5）項所列情形之一，在限期內未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。 |
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?。?FONT face=宋體>1）發(fā)生重大變更而不符合上市條件； |
?。?FONT face=宋體>1）不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件； |
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