中級會計職稱《中級財務管理》考點：持有現金的動機

更新時間：2013-01-10 08:53:06 來源：|0

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摘要企業(yè)持有一定數量的現金主要是基于交易性需求、預防性需求和投機性需求

　　中級財務管理第五章營運資金管理

　　1、持有現金的動機內容

　　企業(yè)持有一定數量的現金主要是基于交易性需求、預防性需求和投機性需求。

動　機	含　義	說　明
交易性需求	為維持日常周轉及正常商業(yè)活動所需持有的現金額。	企業(yè)日?，F金支出與現金收入在數額上不相等及時間上不匹配使企業(yè)需要持有一定現金來調節(jié)，以使生產經營活動能繼續(xù)進行。
預防性需求	企業(yè)需要維持充足現金，以應付突發(fā)事件（大客戶違約）。	持有現金額的多少取決于：（1）企業(yè)愿冒缺少現金風險的程度；（2）企業(yè)預測現金收支可靠的程度；（3）企業(yè)臨時融資的能力。
投機性需求	為抓住突然出現的獲利機會而持有的現金。	如證券價格的突然下跌，企業(yè)若沒有用于投機的現金，就會錯過這一機會。
【提示】除了上述三種基本的現金需求以外,還有許多公司持有現金是作為補償性余額，是公司同意保持賬戶余額。它是公司對銀行所提供借款或其他服務的一種補償。