調(diào)查客戶(hù)信用

 1、直接調(diào)查：指調(diào)查人員通過(guò)與被調(diào)查單位進(jìn)行直接接觸獲取信用資料的一種方法。優(yōu)點(diǎn)：可以保證收集資料的準(zhǔn)確性和及時(shí)性；缺點(diǎn)：往往獲得的是感性資料，若不能得到被調(diào)查單位的合作，則會(huì)使調(diào)查工作難以開(kāi)展。

2、間接調(diào)查：是以被調(diào)查單位以及其他單位保存的有關(guān)原始記錄和核算資料為基礎(chǔ)，通過(guò)加工整理獲得被調(diào)查單位信用資料的一種方法。這些資料主要來(lái)自以下幾個(gè)方面：財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評(píng)估機(jī)構(gòu)、銀行、其他途徑（如財(cái)稅部門(mén)、工商管理部門(mén)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)等)。

評(píng)估客戶(hù)信用

  一般采用“5C”系統(tǒng)來(lái)評(píng)價(jià)，并對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行等級(jí)劃分。

1、三類(lèi)九等：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

2、三級(jí)制：AAA、AA、A三個(gè)信用等級(jí)。

收賬的日常管理

 收賬的花費(fèi)越大，收賬措施越有力，可收回的賬款應(yīng)越多，壞賬損失也就越小。因此制定收賬政策，又要在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

應(yīng)收賬款保理

 1、含義：是企業(yè)將未到期應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，以獲得銀行的流動(dòng)資金支持，加快資金的周轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)管理行為。

2、種類(lèi)：

（1）有追索保理（非買(mǎi)斷型）和無(wú)追索權(quán)保理（買(mǎi)斷型）：

①有追索權(quán)保理：供應(yīng)商將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，供應(yīng)商向保理商融通資金后，如果購(gòu)貨商拒絕付款或無(wú)力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還預(yù)付的貨幣資金。這種保理方式在我國(guó)采用較多；

②無(wú)追索權(quán)保理：指保理商將銷(xiāo)售合同完全買(mǎi)斷，并承擔(dān)全部的收款風(fēng)險(xiǎn)。

（2）明保理和暗保理：
①明保理：指保理商和供應(yīng)商將銷(xiāo)售合同被轉(zhuǎn)讓的情況通知購(gòu)貨商，并簽訂保

理商、供應(yīng)商、購(gòu)貨商之間的三方合同；

②暗保理： 指供應(yīng)商為了避免讓客戶(hù)知道自己因流動(dòng)資金不足而轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款，并不將債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況通知客戶(hù)，貨款到期時(shí)仍由銷(xiāo)售商出面催款，再向銀行償還借款。

（3）折扣保理和到期保理：

①折扣保理：指在銷(xiāo)售合同到期前，保理商將剩余未收款部分先預(yù)付給銷(xiāo)售商，一般不超過(guò)全部合同的70～90%；

②到期保理：指保理商并不提供預(yù)付賬款融資，而是在賒銷(xiāo)到期時(shí)才支付，屆時(shí)不管貨款是否收到，保理商都必須向銷(xiāo)售商支付貨款。

3、應(yīng)收賬款保理的作用 

（1）融資功能

（2）減輕企業(yè)應(yīng)收賬款管理負(fù)擔(dān)

（3）減少壞賬損失，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）改善企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)（應(yīng)收賬款與貨幣資金的置換）