中級財(cái)務(wù)管理 知識點(diǎn)：資金需要量預(yù)測(1)
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一、因素分析法$lesson$
含義 是以有關(guān)項(xiàng)目基期年度的平均資金需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)加速的要求，進(jìn)行分析調(diào)整，來預(yù)測資金需要量的一種方法。
優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：是計(jì)算簡便，容易掌握;缺點(diǎn)：預(yù)測結(jié)果不太精確。
適用通常用于品種繁多、規(guī)格復(fù)雜、資金用量較小的項(xiàng)目。
計(jì)算公式資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預(yù)測期銷售增減率)×(1±預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度變動率)
【例3-3】
甲企業(yè)上年度資金平均占用額為2200萬元，經(jīng)分析，其中不合理部分200萬元，預(yù)計(jì)本年度銷售增長5%，資金周轉(zhuǎn)加速2%。則：
預(yù)測年度資金需要量=(2200-200)×(1+5%)×(1-2%)=2058(萬元)
二、銷售百分比法
含義 銷售百分比法，是根據(jù)銷售增長與資產(chǎn)增長之間的關(guān)系，預(yù)測未來資金需要量的方法。
基本步驟1、確定隨銷售額而變動的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目;
2、確定經(jīng)營性資產(chǎn)與經(jīng)營性負(fù)債有關(guān)項(xiàng)目與銷售額的穩(wěn)定比例關(guān)系;
3、確定需要增加的籌資數(shù)量;
計(jì)算公式 
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