2012年中級財務(wù)管理 預(yù)習(xí)輔導(dǎo)：第二章節(jié)(2)
更新時間：2011-06-16 09:04:59
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二、資產(chǎn)的風(fēng)險
從財務(wù)管理的角度看，風(fēng)險就是企業(yè)在各項財務(wù)活動中， 由于各種難以預(yù)料或無法控制的因素作用，使企業(yè)的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
資產(chǎn)的風(fēng)險，是指資產(chǎn)收益率的不確定性，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。資產(chǎn)收益
率的離散程度，是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率的偏差。
(一)風(fēng)險的衡量
衡量風(fēng)險的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。
【08年多選】下列各項中，能夠衡量風(fēng)險的指標(biāo)有( )。
A.方差 B.標(biāo)準(zhǔn)差 C.期望值 D.標(biāo)準(zhǔn)離差率
答案：ABD
(2)利用收益率的歷史數(shù)據(jù)去近似地估算預(yù)期收益率及其標(biāo)準(zhǔn)差(有歷史數(shù)據(jù)的情況下)
?、兕A(yù)期收益率可利用歷史數(shù)據(jù)的算術(shù)平均值法等方法計算，
?、跇?biāo)準(zhǔn)差則可以利用下列統(tǒng)計學(xué)中的公式進(jìn)行估算：
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