2011年《中級財(cái)務(wù)管理》輔導(dǎo):證券投資(14)


五、基金投資的優(yōu)缺點(diǎn)
(一)基金投資的優(yōu)點(diǎn)
基金投資的最大優(yōu)點(diǎn)是能夠在不承擔(dān)太大風(fēng)險(xiǎn)的情況下獲得較高收益。原因在于投資基金具有老師理財(cái)優(yōu)勢,具有資金規(guī)模優(yōu)勢。轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
(二)基金投資的缺點(diǎn)
1.無法獲得很高的投資收益。投資基金在投資組合過程中,在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也喪失了獲得巨大收益的機(jī)會。
2.在大盤整體大幅度下跌的情況下,投資人可能承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。
【2002年多選】下列各項(xiàng)中,屬于投資基金優(yōu)點(diǎn)的有()。
A.具有老師理財(cái)優(yōu)勢 B.具有資金規(guī)模優(yōu)勢
C.可以完全規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn) D.可能獲得很高的投資收益
答案:AB
例題5-8:某基金公司發(fā)行的是開放基金,2006年的有關(guān)資料如下:
項(xiàng)目 |
年初 |
年末 |
基金資產(chǎn)賬面價(jià)值 |
1000萬元 |
1200萬元 |
負(fù)債賬面價(jià)值 |
300萬元 |
320萬元 |
基金資產(chǎn)市場價(jià)值 |
1500萬元 |
2000萬元 |
基金份數(shù) |
500萬單位 |
600萬單位 |
假設(shè)公司收取首次認(rèn)購費(fèi),認(rèn)購費(fèi)率為基金資產(chǎn)凈值的5%,不再收取贖回費(fèi)。
要求:
(1)計(jì)算年初的下列指標(biāo)
?、儆?jì)算該基金公司基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額;
?、谟?jì)算基金單位凈值;
?、塾?jì)算基金認(rèn)購價(jià);
?、苡?jì)算基金贖回價(jià)
(2)計(jì)算年末的下列指標(biāo)
?、儆?jì)算該基金公司基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額;
?、谟?jì)算基金單位凈值;
?、塾?jì)算基金認(rèn)購價(jià);
?、苡?jì)算基金贖回價(jià)
(3)計(jì)算2006年的基金收益率
【答案】
(1)計(jì)算年初的下列指標(biāo)
?、儆?jì)算該基金公司基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額
基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額=基金資產(chǎn)市場價(jià)值-負(fù)債總額=1500-300=1200(萬元)
②計(jì)算基金單位凈值:
基金單位凈值=1200/500=2.4(元)
?、塾?jì)算基金認(rèn)購價(jià):
基金認(rèn)購價(jià)=基金單位凈值+首次認(rèn)購費(fèi)=2.4+2.4×5%=2.52(元)
?、苡?jì)算基金贖回價(jià):
基金贖回價(jià)=基金單位凈值-基金贖回費(fèi)=2.4(元)
(2)計(jì)算年末的下列指標(biāo)
?、儆?jì)算該基金公司基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額
基金凈資產(chǎn)價(jià)值總額=2000-320=1680(萬元)
?、谟?jì)算基金單位凈值:
基金單位凈值=1680/600=2.8(元)
?、塾?jì)算基金認(rèn)購價(jià):
基金認(rèn)購價(jià)=2.8+2.8×5%=2.94(元)
?、苡?jì)算基金贖回價(jià):
基金贖回價(jià)=基金單位凈值-基金贖回費(fèi)=2.8(元)
(3)計(jì)算2006年的基金收益率
基金收益率=
=40%
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