2011年《中級財務(wù)管理》輔導：證券投資(10)
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第四節(jié)基金投資
本節(jié)大綱要求：
1.掌握投資基金的含義、種類;
2.掌握投資基金的價值與收益率的計算;
3.掌握基金投資的優(yōu)缺點
本節(jié)具體內(nèi)容：
一、 投資基金的含義
投資基金，是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式，即通過發(fā)行基金股份或受益憑證等有價證券聚集眾多的不確定投資者的出資，交由專業(yè)投資機構(gòu)經(jīng)營運作，以規(guī)避投資風險并謀取投資收益的證券投資工具。
二、投資基金的種類
(一)根據(jù)組織形態(tài)的不同，可分為契約型基金和公司型基金。轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
1.契約型基金
契約型基金又稱為單位信托基金，是指把受益人(投資者)、管理人、托管人三者作為基金的當事人，由管理人與托管人通過簽訂信托契約的形式發(fā)行受益憑證而設(shè)立的一種基金。
契約型基金由基金管理人負責基金的管理操作;由基金托管人作為基金資產(chǎn)的名義持有人，負責基金資產(chǎn)的保管和處置，對基金管理人的運作實行監(jiān)督。
【2005年多選.】契約型基金又稱單位信托基金，其當事人包括( )。
A. 受益人 B. 管理人
C. 托管人 D. 投資人
答案：ABCD
2.公司型基金
公司型基金是按照公司法以公司形態(tài)組成的，它以發(fā)行股份的方式募集資金，一般投資者購買該公司的股份即為認購基金，也就成為該公司的股東，憑其持有的基金份額依法享有投資收益。
3.契約型基金與公司型基金的比較
|
項目 |
資金性質(zhì) |
投資者地位 |
基金運營依據(jù) |
|
契約型基金 |
信托財產(chǎn) |
基金契約的當事人之一，即受益人，沒有管理基金資產(chǎn)的權(quán)利 |
基金契約 |
|
公司型基金 |
公司法人的資本 |
公司的股東，以股息或紅利形式取得收益，享有管理基金資 產(chǎn)的權(quán)利 |
公司章程 |
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