2011年《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》輔導(dǎo):證券投資(1)


第一節(jié) 證券投資的目的、特點(diǎn)與程序
本節(jié)大綱要求:
掌握證券投資的目的、特點(diǎn)、種類與基本程序
本節(jié)具體內(nèi)容:
一、證券的種類、目的和特征
(一)證券的種類
證券是指用以證明或設(shè)定權(quán)利所做成的書(shū)面憑證,它表明證券持有人或第三者有權(quán)取得該證券擁有的特定權(quán)益。
1.按照證券發(fā)行主體的不同,可分為政府證券、金融證券和公司證券。
政府證券的風(fēng)險(xiǎn)較小,金融證券次之,公司證券風(fēng)險(xiǎn)則視企業(yè)的規(guī)模,財(cái)務(wù)狀況及其他情況而定。
2.按照證券所體現(xiàn)的權(quán)益關(guān)系,可分為所有權(quán)證券和債權(quán)證券。
3.按證券收益的決定因素,可分為原生證券和衍生證券。
原生證券??收益的大小取決于發(fā)行者的財(cái)務(wù)狀況
衍生證券??收益的大小取決于原生證券的價(jià)格,包括期貨合約和期權(quán)合約
4.按照證券收益穩(wěn)定狀況的不同,可分為固定收益證券和變動(dòng)收益證券。
固定收益證券??債券、優(yōu)先股等,風(fēng)險(xiǎn)小,報(bào)酬不高
變動(dòng)收益證券??普通股股票 風(fēng)險(xiǎn)大,報(bào)酬較高
5.按照證券到期日的長(zhǎng)短,可分為短期證券和長(zhǎng)期證券。
短期證券??風(fēng)險(xiǎn)小,變現(xiàn)能力強(qiáng),收益較低
長(zhǎng)期證券??風(fēng)險(xiǎn)大,變現(xiàn)能力弱,收益較高
6.按照募集方式的不同,證券可分為公募證券和私募證券。
公募證券:向不特定的社會(huì)公眾廣泛發(fā)售,可增強(qiáng)流動(dòng)性,提高發(fā)行人社會(huì)信譽(yù)
私募證券:向少數(shù)特定投資者發(fā)行證券,包括個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者
【03年單選】下列各種證券中,屬于變動(dòng)收益證券的是( )。
A.國(guó)庫(kù)券 B.無(wú)息債券 C.普通股股票 D.不參加優(yōu)先股股票
答案:C
【08年單選】將證券分為公募證券和私募證券的分類標(biāo)志是( )。
A.證券掛牌交易的場(chǎng)所
B.證券體現(xiàn)的權(quán)益關(guān)系
C.證券發(fā)行的主體
D.證券募集的方式
答案:D
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