所謂現(xiàn)金，并不是單指保險(xiǎn)柜里的那些紙幣，而是企業(yè)賬戶上可動(dòng)用的資金。因?yàn)楝F(xiàn)金是企業(yè)發(fā)展的大動(dòng)脈，是否有流動(dòng)資金關(guān)系著企業(yè)的生死存亡，所以管理好企業(yè)的資金，財(cái)務(wù)人員應(yīng)責(zé)無旁貸，那么具體應(yīng)該怎么做呢?

一、匯報(bào)每日資金動(dòng)態(tài)

雖然現(xiàn)金只是企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成的一小部分，但是大多數(shù)企業(yè)都信奉著“現(xiàn)金為王”的法則，故而每日向上級(jí)匯報(bào)資金動(dòng)態(tài)，是財(cái)務(wù)人員必須完成的工作。最常見的三項(xiàng)有：

1.庫存現(xiàn)金：其實(shí)正常來說，庫存現(xiàn)金的存在是為了解決企業(yè)的各項(xiàng)雜費(fèi)，例如辦公用品、企業(yè)團(tuán)建等，都可以直接用庫存現(xiàn)金支付。因?yàn)閹齑娆F(xiàn)金一般較少，相對(duì)于銀行存款就不那么重要了;

2.銀行存款：其實(shí)大多數(shù)的企業(yè)，幾乎所有的可移動(dòng)資金都會(huì)存在銀行中，銀行是資金流動(dòng)的主要途徑。企業(yè)在進(jìn)行銷售商品、融資貸款等行為時(shí)，大多數(shù)款項(xiàng)都要從銀行賬戶流入。相反的，企業(yè)進(jìn)行購買原材料、支付工資等活動(dòng)，錢款也都要從銀行賬戶流出;

3.承兌匯票：承兌匯票是最常見的票據(jù)，但是因?yàn)橛谐袃度掌诘南拗?，所以?cái)務(wù)人要妥善處理。

這三項(xiàng)是財(cái)務(wù)人員每日必須向上級(jí)匯報(bào)的內(nèi)容，可以繪制成資金日?qǐng)?bào)統(tǒng)一上報(bào)。上級(jí)會(huì)根據(jù)具體情況做出相應(yīng)的抉擇。

二、注意往來款項(xiàng)

企業(yè)要想資金不緊張，只需要注意一點(diǎn)：減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占?jí)簳r(shí)間。這就需要財(cái)務(wù)人員對(duì)這幾點(diǎn)尤為關(guān)注：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、壞賬和存貨。因?yàn)檫@些是和企業(yè)資金周轉(zhuǎn)息息相關(guān)的，都很容易出現(xiàn)潛在的虧損。一旦出現(xiàn)任何預(yù)兆，一定要及時(shí)告知上級(jí)，讓資金能夠盡快回流。

以上內(nèi)容是環(huán)球網(wǎng)校小編為大家分享的關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)中企業(yè)現(xiàn)金的管理方法及其注意事項(xiàng)，希望對(duì)大家有所幫助，可以避免在今后的工作中出現(xiàn)錯(cuò)誤和疑問，以提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，如果想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)知識(shí)請(qǐng)點(diǎn)擊下方“免費(fèi)下載”按鈕獲取。