1、 最早提出轉(zhuǎn)移支付概念的是著名經(jīng)濟學家( )。

A.瓦格納

B.庇古

C.莫爾

D.亞當·斯密

答案:B

答案解析：政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度是協(xié)調(diào)中央政府與地方政府間財政關(guān)系的一項重要配套制度。最早提出轉(zhuǎn)移支付概念的是著名經(jīng)濟學家庇古。

2、 財政管理體制的中心環(huán)節(jié)是( )。

A. 預(yù)算管理體制

B. 稅收管理體制

C. 公共部門財政管理體制

D.政府預(yù)算管理體制

答案:D

答案解析：政府預(yù)算管理體制是財政管理體制的中心環(huán)節(jié)。通常人們所使用的財政管理體制的概念指的就是政府預(yù)算管理體制。

3、 下列稅收收入中，屬于中央地方共享收入的稅種是( )。

A.增值稅

B.房產(chǎn)稅

C.營業(yè)稅

D.消費稅

答案:A

答案解析：鐵道、各銀行總行、保險總公司繳納的營業(yè)稅屬于中央固定收入;而其他單位繳納的營業(yè)稅屬于地方固定收入;消費稅、關(guān)稅等屬于中央固定收入。房產(chǎn)稅屬于地方稅。

4、 根據(jù)政府間事權(quán)劃分的區(qū)域原則，下列事項應(yīng)劃歸中央政府的是( )。

A.外交

B.社會治安

C.城市供水

D.公園事務(wù)

答案:A

答案解析：區(qū)域原則是根據(jù)公共產(chǎn)品和服務(wù)的區(qū)域性來劃分政府間的事權(quán)。 (1)將沒有區(qū)域性特征、需要按統(tǒng)一規(guī)劃和標準提供的全國性公共產(chǎn)品和服務(wù)的事權(quán)劃歸中央政府，如外交、國防事務(wù)等; (2)將具有區(qū)域性特征、需要因地制宜來提供的地區(qū)性公共產(chǎn)品和服務(wù)的事權(quán)劃歸地方，如社會治安、城市供水、公園事務(wù)等。

5、 根據(jù)分稅制體制規(guī)定，將同經(jīng)濟發(fā)展直接相關(guān)的主要稅種劃分為( )

A.中央稅

B.中央與地方共享稅

C.地方稅

D.中央地方共管稅

答案:B

答案解析：暫無

6、 根據(jù)分稅制規(guī)定，增值稅收入中央與地方分享的比例是( )

A. 25：75

B. 50：50

C. 75：25

D. 80：20

答案:C

答案解析：暫無

7、 中央財政為實現(xiàn)特定的宏觀政策及事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標，以及對委托地方政府代理的一些事務(wù)或中央地方共同承擔事務(wù)進行補償而設(shè)立的補助資金是( )，

A.一般性轉(zhuǎn)移支付

B.均衡性轉(zhuǎn)移支付

C.專項轉(zhuǎn)移支付

D.民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付

答案:C

答案解析：暫無

8、 根據(jù)國際經(jīng)驗，政府間財政收支劃分呈現(xiàn)的基本特征是( )。

A.收入結(jié)構(gòu)劃分以地方政府為主

B.支出結(jié)構(gòu)劃分以中央政府為主

C.收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的對稱性安排

D.收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的非對稱性安排

答案:D

答案解析：根據(jù)國際經(jīng)驗，政府間財政收支劃分呈現(xiàn)的基本特征，是收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的非對稱性按排。即收入結(jié)構(gòu)劃分以中央政府為主，支出結(jié)構(gòu)劃分則以地方政府為主。

9、 將收入份額較大的主體稅種劃歸中央政府，這體現(xiàn)了政府間財政收入劃分的( )原則。

A.效率

B.集權(quán)

C.恰當

D.收益與負擔對等

答案:B

答案解析：根據(jù)集權(quán)原則， 無論是單一制國家，還是聯(lián)邦制國家，為了保持政策的統(tǒng)一性，保持社會穩(wěn)定，維護中央政府的權(quán)威，一般都是在政府間初次分配中集中較多的財力，將收入份額較大的主體稅種劃歸中央政府。

10、 在聯(lián)邦制國家，聯(lián)邦政府與州政府之間的權(quán)力劃分遵循( )原則。

A.恰當

B.州余權(quán)主義

C.收益與負擔對等

D.州無權(quán)主義

答案:B

答案解析：在聯(lián)邦制國家，聯(lián)邦政府與州政府之間的權(quán)力劃分遵循“州余權(quán)主義”原則，即在憲法中未指明或者未列舉的聯(lián)邦權(quán)屬之外的事務(wù)，州有權(quán)立法和實施。

11、 實行財政單一制的國家是( )

A.法國

B.德國

C.美國

D.加拿大

答案:A

答案解析：美國、加拿大、德國、澳大利亞、俄羅斯、墨西哥、印度等國家實行財政聯(lián)邦制。法國、英國、日本、韓國、意大利等國實行財政單一制。

12、 狹義的財政管理體制是( )。

A.稅收管理體制

B.公共部門財務(wù)管理體制

C.政府預(yù)算管理體制

D.預(yù)算管理體制

答案:C

答案解析：狹義的財政管理體制就是指政府預(yù)算管理體制

13、 按照建立社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，我國從1994年開始建立了( )財政管理體制。

A.包干

B.收支掛鉤

C.分稅制

D.統(tǒng)收統(tǒng)支

答案:C

答案解析：暫無

14、 下列稅種中，屬于中央固定收入的稅種是( )

A.增值稅

B.消費稅

C.企業(yè)所得稅

D.證券交易印花稅

答案:B

15、 (多選題)財政管理體制的內(nèi)容主要有( )。

A.政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度

B.政府間事權(quán)及支出責任的劃分

C.實行部門預(yù)算制度

D.政府間財政收入的劃分

E.財政分配和管理機構(gòu)的設(shè)置

答案:A, B, D, E

16、 (多選題)目前我國中央和地方共享收入包括( )。

A.增值稅

B.資源稅

C.證券交易稅

D.企業(yè)所得稅

E.土地增值稅

答案:A, B, C, D

17、 (多選題)下列屬于1994年分稅制財政管理體制改革內(nèi)容的是( )。

A.根據(jù)財權(quán)事權(quán)相統(tǒng)一的原則，合理劃分中央與地方收入

B.按統(tǒng)一比例確定中央財政對地方稅收返還數(shù)額

C.打破隸屬關(guān)系，實施所得稅收入分享改革

D.確立了新的預(yù)算編制和資金調(diào)度規(guī)則

E.按照中央政府與地方政府各自的事權(quán)，確定各級財政的支出范圍。

答案:A, B, D, E

18、 (多選題)政府間財政收入的劃分一般應(yīng)遵循( ) 原則。

A.集權(quán)

B.效率

C.恰當

D.收益與負擔對等

E.區(qū)域

答案:A, B, C, D

19、 (多選題)關(guān)于財政單一制模式的表述正確的有( )

A.地方政府擁有的分權(quán)水平較大

B.地方政府的自主性較小

C.地方政府獨立的行使各自的財權(quán)財力，自收自支

D.中央政府與地方政府之間沒有整體的關(guān)系

E.財政大方針和主要的規(guī)章制度由中央統(tǒng)一制定、安排

答案:B, E

答案解析：新巴塞爾協(xié)議中，巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，但新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化

7、 1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行，其核心資本比率的最低標準應(yīng)為( )

A.4%

B.6%

C.8%

D.20%

答案:A

答案解析：所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

8、 實行綜合監(jiān)管體制的主要目的是( ) 。

A.適應(yīng)金融經(jīng)營體制從分業(yè)轉(zhuǎn)向混業(yè)的需要

B.適應(yīng)金融經(jīng)營體制從混業(yè)轉(zhuǎn)向分業(yè)的需要

C.適應(yīng)混業(yè)金融經(jīng)營體制的需要

D.適應(yīng)分業(yè)金融經(jīng)營體制的需要

答案:A

答案解析：實行綜合監(jiān)管體制的主要目的是適應(yīng)金融經(jīng)營體制從分業(yè)轉(zhuǎn)向混業(yè)的需要。隨著混業(yè)經(jīng)營趨勢的發(fā)展，實行綜合監(jiān)管體制的國家越來越多，如瑞士、日本和韓國等。

9、 以中央銀行為重心，其他機構(gòu)參與分工的監(jiān)管體制為典型代表的是( )。

A.美國

B.日本

C.德國

D.俄國

答案:A

答案解析：美國對銀行類金融機構(gòu)采取雙線多頭的監(jiān)管體制，雙線是指存在聯(lián)邦和州兩級監(jiān)管機構(gòu)，多頭是指在聯(lián)邦這一級又存在多個分工協(xié)作的監(jiān)管機構(gòu)。

10、 關(guān)于金融監(jiān)管，下列說法中錯誤的是( )。

A.金融監(jiān)管首先是從對銀行進行監(jiān)管開始的

B.銀行在儲蓄-投資轉(zhuǎn)化過程中，實現(xiàn)了期限轉(zhuǎn)換

C.實施金融監(jiān)管是為了穩(wěn)定貨幣、維護金融業(yè)的正常秩序

D.銀行作為票據(jù)的清算者，大大增加了交易費用

答案:D

答案解析：見教材154頁，銀行作為票據(jù)的清算者，降低了交易費用。

11、 源于20世紀30年代美國經(jīng)濟危機，并且一直到20世紀60年代都是被經(jīng)濟學家所接受的有關(guān)監(jiān)管的正統(tǒng)理論是( )。

A.公共利益論

B.保護債權(quán)論

C.金融風險控制論

D.金融脆弱論

答案:A

12、 美國次貸危機從2007年春季開始顯現(xiàn)，總的來說次貸危機分為三個階段，其中第一個階段是( )

A.流動性危機階段

B.信用危機階段

C.債務(wù)危機階段

D.貨幣危機階段

答案:C

答案解：次貸危機可以分為三個階段： 第一階段：債務(wù)危機階段 第二階段：流動性危機 第三階段：信用危機

13、 在2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ中巴塞爾委員會要求銀行建立留存超額資本，用于吸收嚴重經(jīng)濟和金融衰退給銀行體系帶來的損失，由普通股構(gòu)成，最低要求是( )。

A.4.5%

B.2.5%

C.6%

D.0-2.5%

答案:B

答案解析：見教材159頁。

14、 在2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ中建立了流動性風險量化監(jiān)管標準，其中用于度量短期壓力情境下單個銀行流動性狀況，目的是提高銀行短期應(yīng)對流動性中斷的彈性的指標是( )。

A.流動性覆蓋率

B.凈穩(wěn)定融資比率

C.總資本充足率

D.一級資本充足率

答案:A

答案解析：見教材159頁，流動性覆蓋率是用于度量短期壓力情境下單個銀行流動性狀況，目的是提高銀行短期應(yīng)對流動性中斷的彈性。

15、 金融機構(gòu)承擔著中介機構(gòu)的職能，割裂了原始借貸的對應(yīng)關(guān)系，處于這一中介網(wǎng)絡(luò)的任何一方出現(xiàn)風險，都有可能對其他方面產(chǎn)生影響，甚至發(fā)生行業(yè)的、區(qū)域的金融風險，導致金融危機，這體現(xiàn)了金融風險的( )特征。

A.不確定性

B.相關(guān)性

C.高杠桿性

D.傳染性

答案:D

答案解析：暫無

16、 由于借款人或市場交易對手的違約而導致?lián)p失，這種金融風險稱為( )。

A.市場風險

B.信用風險

C.操作風險

D.流動性風險

答案:B

答案解析：暫無

17、 證券業(yè)交易的基本金融風險是( )

A.法律風險

B.市場風險

C.技術(shù)風險

D.經(jīng)營風險

答案:B

答案解析：暫無

18、 發(fā)生內(nèi)部綜合危機國家的共同特點是( )

A.金融體系脆弱

B.支付能力較弱

C.實行固定匯率制度

D.實行盯住匯率制度

答案:A

答案解析：綜合性金融危機分為外部綜合性金融危機和內(nèi)部綜合性金融危機。發(fā)生內(nèi)部綜合危機國家的共同特點是金融體系脆弱，危機由銀行傳到至整個經(jīng)濟。

19、 近年來實行綜合監(jiān)管體制的國家越來越多，這主要是由于金融業(yè)出現(xiàn)了( )

A.競爭加劇趨勢

B.全球化趨勢

C.分業(yè)經(jīng)營趨勢

D.混業(yè)經(jīng)營趨勢

答案:D

答案解析：實行綜合監(jiān)管體制的主要目的是適應(yīng)金融經(jīng)營體制從分業(yè)轉(zhuǎn)向混業(yè)的需要，隨著混業(yè)經(jīng)營趨勢的發(fā)展，實行綜合監(jiān)管體制的國家越來越多，如瑞士、日本和韓國。

20、 根據(jù)2003年底修改的《中華人民共和國中國人民銀行法》，下列判斷正確的是( )

A.我國的金融監(jiān)管工作以中國人民銀行為核心

B.中國人民銀行指導其他金融監(jiān)管機構(gòu)

C.中國人民銀行在金融監(jiān)管方面擁有監(jiān)督檢查權(quán)

D.中國人民銀行不再具有金融監(jiān)管職能

答案:C

21、 (多選題)下列屬于1988年巴塞爾報告主要內(nèi)容的是( )。

A.資本組成

B.資本標準

C.最低資本要求

D.過渡期安排

E.風險資產(chǎn)權(quán)重

答案:A, B, D, E

答案解析：見教材169頁，1988年巴塞爾報告內(nèi)容包括：資本組成、風險資產(chǎn)權(quán)重、資本標準、過渡期安排.

22、 (多選題)在2003年《新巴塞爾協(xié)議》中，被稱為“巴塞爾協(xié)議”三大支柱的是( )

A.監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查

B.最低資本要求

C.治理結(jié)構(gòu)

D.內(nèi)部評級模型

E.市場約束

答案:A, B, E

答案：見教材169頁，新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查以及市場約束的內(nèi)容。

23、 (多選題)根據(jù)1988年巴塞爾報告，巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本，下列項目屬于核心資本的有( )

A.實收資本

B.公開儲備

C.資產(chǎn)重估儲備

D.呆賬準備金

E.長期次級債券

答案:A, B

答案解析：巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括實收資本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

24、 (多選題)根據(jù)1988年巴塞爾報告，巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本，下列項目屬于附屬資本的有( )

A.公開儲備

B.未公開儲備

C.普通準備金

D.呆賬準備金

E.混合資本工具

答案:B, C, D, E

答案解析：巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括實收資本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。

25、 (多選題)2003年 新巴塞爾資本協(xié)議的資本要求發(fā)生的重大變化包括( )。

A.對風險范疇的進一步拓展

B.計量方法的改進

C.鼓勵使用內(nèi)部模型

D.資本約束范圍的擴大

E.完善內(nèi)部信用評估系統(tǒng)

答案:A, B, C, D

答案解析：巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱。