第三章

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為()。

　　A.專用存款賬戶

　　B.臨時(shí)存款賬戶

　　C.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

　　D.基本存款賬戶

　　2.非票據(jù)結(jié)算分為信用卡、托收承付、委托收款和()四種。

　　A.匯票

　　B.匯兌

　　C.本票

　　D.支票

　　3.存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起()個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

　　A.6

　　B.5

　　C.3

　　D.2

　　4.下列可以作為支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)的是()。

　　A.城市信用合作社

　　B.農(nóng)村信用合作社

　　C.財(cái)務(wù)公司

　　D.銀行

　　5.某國(guó)有企業(yè)按驗(yàn)單付款方式承付貨款，2002年7月3日其開(kāi)戶銀行發(fā)出承付通知，該國(guó)有企業(yè)承付期滿日是()。

　　A.7月5E1

　　B.7月6日

　　C.7月10日

　　D.7月13日

　　6.庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶銀行根據(jù)開(kāi)戶單位()日常零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金核定。

　　A.3～5天

　　B.5～7天

　　C.1～2天

　　D.1星期

　　7.在同城、異地或同一票據(jù)交換地區(qū)均可使用的票據(jù)是()。

　　A.銀行匯票

　　B.銀行本票

　　C.支票

　　D.商業(yè)匯票

　　8.商業(yè)匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起()內(nèi)。

　　A.5天

　　B.l0天

　　C.30天

　　D.2個(gè)月

　　9.下列不屬于支票基本當(dāng)事人的是()。

　　A.承兌人

　　B.出票人

　　C.付款人

　　D.收款人

　　10.結(jié)算起點(diǎn)()元以下的零星支出，開(kāi)戶單位可以使用現(xiàn)金。

　　A.1000

　　B.2000

　　C.3000

　　D.4000

　　11.銀行匯票的付款期為自出票日起()。

　　A.1個(gè)月

　　B.3個(gè)月

　　C6個(gè)月

　　D.1年

　　12.商業(yè)匯票承兌期限由交易雙方商定，最長(zhǎng)不

　　超過(guò)()。

　　A.3個(gè)月R9個(gè)月

　　C.6個(gè)月D.1年

　　13.并戶單位從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，稱為()。

　　A.墊付

　　B.坐支

　　C.預(yù)支

　　D.支付

　　14.不能用于辦理支付結(jié)算的個(gè)人有效身份證件的是()。

　　A.軍官證

　　B.身份證

　　C.護(hù)照

　　D.駕駛證

　　15.()不得使用商業(yè)承兌匯票。

　　A.國(guó)有企業(yè)

　　B.集體企業(yè)

　　C.個(gè)人

　　D.外商投資企業(yè)

　　16.甲企業(yè)發(fā)現(xiàn)其持有乙公司簽發(fā)的銷售金額為50萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，可以向乙公司要求賠償?shù)慕痤~是()元。

　　A.25000

　　B.15000

　　C.10000

　　D.20000

　　17.票據(jù)出票日期2月12日正確的填寫(xiě)方式應(yīng)為()。

　　A.零貳月壹拾貳日

　　B.零貳月零拾貳日

　　C.零貳月拾貳日

　　D.貳月壹拾貳日拾貳日

　　18.票據(jù)持票人在票據(jù)未到期前為獲得現(xiàn)金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為稱為()。

　　A.背書(shū)轉(zhuǎn)讓

　　B.貼現(xiàn)

　　C.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　D.再貼現(xiàn)

　　19.下列法律制度中不屬于我國(guó)支付結(jié)算制度的是()。

　　A.《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》

　　B.《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》

　　C.《現(xiàn)金管理暫行條例》

　　D.《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》

　　20.銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天()計(jì)收利息。

　　A.1‰

　　B.2‰

　　C.5‰

　　D.50元

　　21.按規(guī)定，()不能使用現(xiàn)金。

　　A.工資及工資性津貼

　　B.各種符合國(guó)家規(guī)定發(fā)放的獎(jiǎng)金

　　C.必須隨身攜帶的差旅費(fèi)

　　D.結(jié)算起點(diǎn)以上的支出

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，以下存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶的是()。

　　A.糧、棉、油收購(gòu)資金

　　B.注冊(cè)驗(yàn)資的資金

　　C.證券交易結(jié)算資金

　　D.期貨交易保證金

　　2.下列可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)有()。

　　A.農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入

　　B.證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金

　　C.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

　　D.單位銀行存款利息

　　3.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可以使用現(xiàn)金的是()。

　　A.職工工資、津貼

　　B.2000元的零星支出

　　C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)

　　D.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的貨款

　　4.開(kāi)戶單位在()范圍內(nèi)支付大額現(xiàn)金應(yīng)逐筆登記，并到中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/P>

　　A.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬支出

　　B.采購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品支出

　　C.隨時(shí)結(jié)清的合同價(jià)款支出

　　D.借款合同的貸款支出

　　5.我國(guó)現(xiàn)金管理的基本原則是()。

　　A.開(kāi)戶單位必須按國(guó)家規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督

　　B.國(guó)家鼓勵(lì)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少使用現(xiàn)金

　　C.開(kāi)戶單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按規(guī)定范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算

　　D.開(kāi)戶銀行依法對(duì)開(kāi)戶單位的現(xiàn)金收支、使用進(jìn)行監(jiān)督管理

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　　6.我國(guó)的結(jié)算方式除票據(jù)外，還有()等形式。

　　A.匯兌

　　B.信用卡

　　C.托收承付

　　D.委托收款

　　7.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的情況有()。

　　A.黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

　　B.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

　　C.開(kāi)展異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

　　D.注冊(cè)驗(yàn)資

　　8.下列中屬于無(wú)效的票據(jù)包括()。

　　A.自定格式的票據(jù)

　　B.更改簽章的票據(jù)

　　C.金額大小寫(xiě)不一致的票據(jù)

　　D.出票日期大寫(xiě)不規(guī)范的票據(jù)

　　9.我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)包括()。

　　A.支票

　　B.期票

　　C.匯票

　　D.本票

　　10.支票的()可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未

　　補(bǔ)記之前不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓和提示付款。

　　A.金額

　　B.出票日期

　　C.出票人簽章

　　D.收款人名稱

　　11.商業(yè)匯票()。

　　A.付款人和收款人都可以簽發(fā)

　　B.雙方必須有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系

　　C.沒(méi)有金額起點(diǎn)但有最高限額

　　D.承兌期限最多不超過(guò)9個(gè)月

　　12.簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項(xiàng)有()。

　　A.表明“銀行匯票”的字樣

　　B.無(wú)條件支付的承諾

　　C.出票金額、日期、出票人簽章

　　D.付款人、收款人名稱

　　13.貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)()。

　　A.作成轉(zhuǎn)讓背書(shū)

　　B.提供與其直接前手之間的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件

　　C.提供商品發(fā)運(yùn)單復(fù)印件

　　D.提供單位證明

　　14.下列各項(xiàng)中，具有銀行結(jié)算賬戶特點(diǎn)的有()。

　　A.活期存款賬戶

　　B.定期存款賬戶

　　C.辦理資金收付業(yè)務(wù)

　　D.辦理人民幣業(yè)務(wù)

　　15.單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，可分為()。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶

　　D.本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶

　　16.下列存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具的證明文件是()。

　　A.企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

　　B.非企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

　　C.民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)

　　D.個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

　　17.存款人的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及()支付，都應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。

　　A.工資

　　B獎(jiǎng)金

　　C.現(xiàn)金

　　D.住房基金

　　18.開(kāi)戶單位辦理現(xiàn)金收支，應(yīng)當(dāng)按照下列()規(guī)定。

　　A.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行

　　B.支付現(xiàn)金不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)

　　C.提取現(xiàn)金應(yīng)寫(xiě)明用途，由單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后予以支付

　　D.因特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付

　　19.下列關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶的說(shuō)法正確的是()。

　　A.零余額賬戶核算財(cái)政性資金

　　B.向代理銀行直接申請(qǐng)辦理開(kāi)戶手續(xù)

　　C.一個(gè)基層預(yù)算單位開(kāi)設(shè)一個(gè)

　　D.可用于財(cái)政授權(quán)支付、轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等業(yè)務(wù)

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　　三、判斷題

　　1.未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。()

　　2.未在銀行開(kāi)立賬戶的個(gè)人，不能通過(guò)銀行辦理支付結(jié)算。()

　　3.一個(gè)單位可以在幾家銀行開(kāi)設(shè)賬戶，但只能在一家銀行開(kāi)設(shè)基本賬戶。()

　　4.開(kāi)戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，都應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。()

　　5.中文大寫(xiě)金額在“角”、“分”之后可以不寫(xiě)“整”字。()

　　6.郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶不納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。()

　　7.存款人出現(xiàn)被注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的情形時(shí)，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銷戶申請(qǐng)。()

　　8.存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶有數(shù)量限制。()

　　9.任何情況下開(kāi)戶單位不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。()

　　10.根據(jù)銀行應(yīng)為儲(chǔ)戶保密的原則，銀行不得為任何單位和個(gè)人查詢他人賬戶的存款情況。()

　　11.票據(jù)出票大寫(xiě)日期未按規(guī)范要求填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。()。

　　12.現(xiàn)金支票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。()

　　13.轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。()

　　14.無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名在票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章的行為稱為變?cè)臁?)

　　15.職工出差借款收據(jù)，必須附在記賬憑證上作為記賬依據(jù)，不能退還給借款人。()

　　16.銀行匯票的實(shí)際結(jié)算金額不得更改，否則該匯票無(wú)效。()

　　17.出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票用以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。()

　　18.商業(yè)匯票承兌附有條件的，只有滿足了條件，承兌人才予以承兌。()

　　19.如果實(shí)際結(jié)算金額大于匯票金額，應(yīng)以實(shí)際金額為付款金額。()

　　第三章　支付結(jié)算制度

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】 C

　　【解析】 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人有投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。

　　2.【答案】 B

　　【解析】 非票據(jù)結(jié)算分為銀行卡、托收承付、委托收款和匯兌四種。

　　3.【答案】 C

　　【解析】 存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

　　4.【答案】 D

　　【解析】 銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

　　5.【答案】 B

　　【解析】 驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開(kāi)戶銀行發(fā)出承付通知次日算起。

　　6.【答案】 A

　　【解析】 庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶銀行根據(jù)開(kāi)戶單位3~5天日常零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金核定。

　　7.【答案】 A

　　【解析】 銀行匯票在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域均可使用。

　　8.【答案】 B

　　【解析】 商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日。

　　9.【答案】 A

　　【解析】 支票的基本當(dāng)事人為出票人、收款人和付款人。

　　10.【答案】 A

　　【解析】 結(jié)算起點(diǎn)(1 000元)以下的零星支出，開(kāi)戶銀行可以使用現(xiàn)金。

　　11.【答案】 A

　　【解析】 銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。

　　12.【答案】 C

　　【解析】 商業(yè)匯票承兌期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。

　　13.【答案】 B

　　【解析】 開(kāi)戶單位從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金稱為坐支。

　　14.【答案】 D

　　【解析】 辦理支付結(jié)算需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件包括居民身份證、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、戶口簿、護(hù)照、港澳臺(tái)同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件。

　　15.【答案】 C

　　【解析】 個(gè)人不得使用商業(yè)承兌匯票。

　　16.【答案】 C

　　【解析】 出票人簽發(fā)空頭支票，簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區(qū)支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)當(dāng)以退票，并按票面金額處以5%但不低于1 000元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。本題中，乙公司要求賠償?shù)慕痤~=500 000×2%=10 000(元)。

　　17.【答案】 A

　　【解析】 2月12日應(yīng)寫(xiě)為零貳月壹拾貳日。

　　18.【答案】 B

　　【解析】 貼現(xiàn)是指票據(jù)持有人在票據(jù)未到期前為獲取現(xiàn)金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為。

　　19.【答案】 B

　　【解析】 銀行業(yè)務(wù)法律制度是調(diào)整銀行業(yè)務(wù)關(guān)系的金融法律規(guī)范的總稱，是金融法律制度最基本的內(nèi)容。如《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《金銀管理?xiàng)l例》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》等。

　　20.【答案】 C

　　【解析】 銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票余額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。

　　21.【答案】 D

　　【解析】 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(1)職工工資、各種工資性津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬;(3)支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出;(5)收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)結(jié)算起點(diǎn)(1 000元)以下的零星支出;(8)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。結(jié)算起點(diǎn)為

　　1 000元，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】 ACD

　　【解析】 專用存款賬戶適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，單位銀行卡備用金，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)管理和使用的資金。

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　　2.【答案】 ABC

　　【解析】 下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：(1)工資、獎(jiǎng)金收入;(2)稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入;(3)債券、期貨、信托等投資的本金和收益;(4)個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益;(5)個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存;(6)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金;(7)繼承、贈(zèng)與款項(xiàng);(8)保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng);(9)納稅退還;(10)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入;(11)其他合法款項(xiàng)。

　　3.【答案】 ACD

　　【解析】 開(kāi)戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(1)職工工資、各種工資性津貼;(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬;(3)支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出;(5)收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi); (7)結(jié)算起點(diǎn)(1 000元)以下的零星支出;(8)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。結(jié)算起點(diǎn)為

　　l 000元，需要增加時(shí)由中國(guó)人民銀行總行確定后，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

　　4.【答案】 CD

　　【解析】 凡在商業(yè)銀行、城市合作銀行，城鄉(xiāng)信用社開(kāi)設(shè)賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶以及外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，除工資性支出和農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)所用現(xiàn)金支出外，提取現(xiàn)余超過(guò)中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行確定的大額現(xiàn)金數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的，要填寫(xiě)有關(guān)大額現(xiàn)金支取登記表格，并于季后15日內(nèi)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒浮?/P>

　　5.【答案】 AC

　　【解析】 現(xiàn)金管理的基本原則是：(1)凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位必須依照國(guó)家規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶銀行的監(jiān)督;(2)開(kāi)戶單位之間的經(jīng) 濟(jì)往來(lái)，除按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;(3)各開(kāi)戶單位按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定管理現(xiàn)金。

　　6.【答案】 ABCD

　　【解析】 支付結(jié)算的種類有票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算兩類;票據(jù)結(jié)算又分為匯票(包括銀行匯票和商業(yè)匯票)、本票和支票三種;非票據(jù)結(jié)算又分為信用卡、匯兌、托收承付和委托收款四種。

　　7.【答案】 BCD

　　【解析】 臨時(shí)存款賬戶適用范圍主要包括：(1)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)，例如工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等;(2)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，例如建筑施工及安裝單位等;(3)注冊(cè)驗(yàn)資。

　　8.【答案】 ABC

　　【解析】 我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的幾種票據(jù)無(wú)效的行為：(1)票據(jù)金額中文大寫(xiě)和數(shù)碼不―致;(2)票據(jù)金額、日期、收款人名稱更改的;(2)絕對(duì)記載事項(xiàng)未記載的。未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)為無(wú)效票據(jù)。

　　9.【答案】 ACD

　　【解析】 票據(jù)結(jié)算分為匯票(包括銀行匯票和商業(yè)匯票)、本票和支票三種。

　　10.【答案】 AD

　　【解析】 我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定了兩項(xiàng)絕對(duì)記載事項(xiàng)可以通過(guò)授權(quán)補(bǔ)記：支票的余額和收款人名稱。

　　11.【答案】 AB

　　【解析】 商業(yè)匯票付款人和收款人都可以簽發(fā)。雙方必須有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

　　12.【答案】 ABCD

　　【解析】 簽發(fā)銀行匯票，必須記載下列事項(xiàng)：表明“銀行匯票”的字樣;無(wú)條件支付的承諾;出票金額;付款人名稱;收款人名稱;出票日期;出票人簽章。欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行匯票無(wú)效。

　　13.【答案】 ABC

　　【解析】 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)作成轉(zhuǎn)讓背書(shū)，并提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的增值稅專用發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

　　14.【答案】 ACD

　　【解