山東省關(guān)于編報2011年度行業(yè)財務(wù)會計報表及會費(fèi)繳納等問題的通知
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山東省注冊會計師協(xié)會關(guān)于編報2011年度行業(yè)財務(wù)會計報表及會費(fèi)繳納等問題的通知
各會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)：
根據(jù)中注協(xié)、中評協(xié)的有關(guān)規(guī)定，2011年度全省會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)會計報表編報、匯總工作現(xiàn)已開始，本年度報表編報工作的方式及要求與上年相比變化較大，提請各事務(wù)所注意?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下，請務(wù)必仔細(xì)閱讀：
一、報表報送范圍
凡在山東省境內(nèi)注冊并由山東省注冊會計師協(xié)會管理的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，均應(yīng)向山東省注冊會計師協(xié)會報送會計報表。總、分所均設(shè)在山東省境內(nèi)的事務(wù)所，在通過中注協(xié)、中評協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)從網(wǎng)上報送報表時，一概分別填報各自的單戶報表。
二、會計師事務(wù)所報表要求
2011年中注協(xié)對“中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務(wù)報表子系統(tǒng)”進(jìn)行了二期升級修改，操作界面與填報內(nèi)容、報表要求均發(fā)生了較大變化。
1.各會計師事務(wù)所請登錄“中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)”(http://cwbb.cicpa.org.cn)，并直接在網(wǎng)上填報2011年度會計報表。今年報表管理系統(tǒng)的登錄用戶名發(fā)生了變化，用戶名為事務(wù)所注協(xié)代碼加“_cw”(例如：37000001_cw)。初始登錄密碼為“111111”，首次成功登錄系統(tǒng)后可自行修改密碼。
2.今年報表填報數(shù)量不變，內(nèi)容仍包括報表封面、資產(chǎn)負(fù)債表(會所01表)、利潤及利潤分配表(會所02表)、業(yè)務(wù)收入表(會所02表附表1)、主營業(yè)務(wù)成本表(會所02表附表2)、管理費(fèi)用表(會所02表附表3)、事務(wù)所基本情況表(會所04表)、繳納各稅款情況表(會所05表)及事務(wù)所會計報表說明，業(yè)務(wù)收入明細(xì)表(統(tǒng)計表01表)和支出明細(xì)表(統(tǒng)計表02表)。
3.2011年度報表中業(yè)務(wù)收入表(會所02表附表1)表樣發(fā)生變化。該表上年數(shù)中除“業(yè)務(wù)收入合計”數(shù)字不能修改外，其他各項均可修改，請務(wù)必完善、補(bǔ)充各項上年數(shù)字。由于各項目內(nèi)容與上年有較大變動，請務(wù)必仔細(xì)閱讀《會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)收入表新舊對照說明》(省注協(xié)網(wǎng)站“資料下載”欄目中)。
4.各事務(wù)所從中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)中導(dǎo)出并打印成A4尺寸紙質(zhì)報表，并在封面上自行添加上制表人的聯(lián)系方式(固定電話及手機(jī))，由領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后，郵寄省注協(xié)。
5.“財務(wù)報表子系統(tǒng)”操作說明書可在登陸系統(tǒng)后首頁右上角的“幫助”中下載。在省注協(xié)網(wǎng)站主頁的“資料下載”欄目中可下載該系統(tǒng)視頻教程以及會計師事務(wù)所報表相關(guān)填表說明。請各會計師事務(wù)所財務(wù)人員務(wù)必仔細(xì)閱讀、觀看。
6.如有系統(tǒng)使用方面的問題，可直接咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：江大川、門泳志，聯(lián)系電話：(010)88250338、88250390.
三、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)報表要求
1.各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)請下載并登錄“中國資產(chǎn)評估協(xié)會行業(yè)管理信息平臺”，并直接在網(wǎng)上填報2011年度會計報表，具體包括報表封面、編表說明、資產(chǎn)負(fù)債表(01表)、利潤及利潤分配表(02表)、業(yè)務(wù)收入明細(xì)表(04表)以及業(yè)務(wù)收入“調(diào)增項”模塊。
2.請各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)一定要認(rèn)真、慎重填寫“調(diào)增項”模塊?！霸u估業(yè)務(wù)調(diào)增項”僅指業(yè)務(wù)收入明細(xì)表中沒有包括的應(yīng)繳會費(fèi)收入。沒有該項目的，直接選擇“無”。
3.請各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在填報業(yè)務(wù)收入明細(xì)表(04表)時，請將所有收入填入前三大項中，不要填寫該表中的第四大項“其他業(yè)務(wù)收入”及其下設(shè)的6個小項(即第7行以后的項目不要填數(shù))。第一大項“評估收入”(第1行)下的兩個其中項“證券業(yè)務(wù)評估收入”和“合作項目評估收入”，僅是“評估收入”的其中數(shù)，不存在相加之和的關(guān)系。
4.各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從中評協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)中導(dǎo)出并打印成A4尺寸紙質(zhì)報表，并在封面上自行添加上制表人的聯(lián)系方式(固定電話及手機(jī))，由領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后，郵寄省注協(xié)。
5.中評協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)軟件及使用說明可在中評協(xié)網(wǎng)站首頁上“行業(yè)管理信息平臺”欄目中下載，也可在省注協(xié)網(wǎng)站“資料下載”欄目中下載。請各資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)財務(wù)人員務(wù)必仔細(xì)閱讀使用說明。
6.如有系統(tǒng)使用方面的問題，可直接咨詢軟件公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：張皓、石光躍，聯(lián)系電話：(010)57117868、88191737.
四、報送方式和時間
1.總、分所均設(shè)在山東省境內(nèi)的事務(wù)所，請各分所將紙質(zhì)報表先報至總所，由總所將各分所的單戶紙質(zhì)報表收集在一起。總所須按照網(wǎng)上系統(tǒng)中報表格式自行制作一套合并報表，將合并報表與所有單戶報表及財務(wù)情況說明書一起裝訂成冊寄送至省注協(xié)。
2、省協(xié)會在審核報表過程中如發(fā)現(xiàn)報表中存在問題，將通過事務(wù)所留在報表封面上的聯(lián)系電話與事務(wù)所聯(lián)系修改，請各事務(wù)所務(wù)必確保所留聯(lián)系電話的暢通有效(尤其是制表人員的手機(jī))。
3.各事務(wù)所如遺忘登陸中注協(xié)、中評協(xié)報表軟件系統(tǒng)密碼，請與省注協(xié)辦公室聯(lián)系，同時填寫《事務(wù)所登陸密碼修改申請單》并加蓋公章后傳真至協(xié)會。
4.2012年2月3日前，各會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)通過中注協(xié)、中評協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)從網(wǎng)上報送報表。
5.2012年2月3日前，各會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)將從系統(tǒng)中打印出的紙化表及財務(wù)說明書通過郵寄方式寄送到省協(xié)會。
郵寄地址：濟(jì)南市濟(jì)大路7號舜玉花園10號樓
山東省注冊會計師協(xié)會辦公室收
郵政編碼：250002
五、會費(fèi)繳納
1.團(tuán)體會費(fèi)上繳比例：會計師事務(wù)所全年業(yè)務(wù)收入5000萬元(含5000萬元)以下的，按全年業(yè)務(wù)收入的1%繳納;全年業(yè)務(wù)收入在5000萬元以上的，5000萬元(含5000萬元)以下部分仍按1%繳納，超出5000萬元部分按0.8%繳納。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)按照全年業(yè)務(wù)收入的1%繳納。
2.凡在2011年12月31日前注冊的執(zhí)業(yè)會員，繳納個人會費(fèi)每資格(注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師)1000元。
3.請各事務(wù)所在計算交納會費(fèi)時，務(wù)必精確到單位“分”。不得隨意舍位。
4.請各事務(wù)所在2012年2月17日前，將會費(fèi)直接電匯或支票倒存省協(xié)會，發(fā)票將在年檢工作期間憑匯款回執(zhí)領(lǐng)取。
開戶名稱：山東省注冊會計師協(xié)會
賬號：15-111101040003941
開戶銀行：農(nóng)業(yè)銀行濟(jì)南市市中區(qū)支行
聯(lián)系人：孔勃
聯(lián)系電話：0531―82919669、13964002534
協(xié)會傳真：0531-82966968
電子信箱：sdcw@sdicpa.org.cn
二○一二年一月四日
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