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　　第三節(jié)銀行結(jié)算賬戶(hù)

　　一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念

　　銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)。

　　存款人是指在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱(chēng)單位)、個(gè)體工商戶(hù)和自然人。

　　二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi) 

　　銀行結(jié)算賬戶(hù)按其存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　存款人以單位名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)為單位銀行結(jié)算賬戶(hù)。單位銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途不同分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)納入單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。

　　存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶(hù)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)管理。

　　三、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則

　　(一)一個(gè)基本賬戶(hù)原則

　　單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不能多頭開(kāi)立基本銀行賬戶(hù)。

　　(二)自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)原則

　　存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立賬戶(hù)，除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　(三)守法合規(guī)原則

　　銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。

　　(四)存款信息保密原則

　　銀行必須依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶(hù)信息保密。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。

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　　四、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)

　　(一)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立

　　存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，并提交有關(guān)證明文件。銀行應(yīng)對(duì)存款人的開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

　　符合開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)條件的，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并于開(kāi)戶(hù)之日起五個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

　　銀行為存款人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。

　　銀行為存款人辦理基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續(xù)后，應(yīng)給存款人出具開(kāi)戶(hù)登記證。

　　(二)銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更

　　存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。

　　單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。

　　銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于兩個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

　　(三)銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)

　　存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的申請(qǐng)：

　　1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;

　　2.注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的;

　　3.因遷址需要變更開(kāi)戶(hù)銀行的;

　　4.其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)的。存款人尚未清償其開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)，必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶(hù)登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。

　　開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)已開(kāi)戶(hù)一年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶(hù)，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知三十日內(nèi)到開(kāi)戶(hù)銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)。

　　五、基本存款賬戶(hù)

　　(一)基本存款賬戶(hù)的概念

　　基本存款賬戶(hù)是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單

　　位、團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)組織、

　　異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶(hù)、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)、單

　　位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、其他組織。

　　(二)基本存款賬戶(hù)使用范圍

　　基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶(hù)辦理。

　　(三)基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　開(kāi)立基本存款賬戶(hù)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

　　1.企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

　　2.非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

　　3.機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登

　　記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)戶(hù)的證明;非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)。

　　4.軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門(mén)、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶(hù)證明。

　　5.社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書(shū)，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。

　　6.民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)。

　　7.外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。

　　8.外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

　　9.個(gè)體工商戶(hù)，應(yīng)出具個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。

　　10.居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門(mén)的批文或證明。

　　11.獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門(mén)的基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和批文。

　　12.其他組織，應(yīng)出具政府主管部門(mén)的批文或證明。

　　存款人如為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

　　(四)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的程序

　　開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的程序有：應(yīng)填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，并經(jīng)銀行審核同意，憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證，即可開(kāi)立該賬戶(hù)。

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　　六、一般存款賬戶(hù)

　　(一)一般存款賬戶(hù)的概念

　　一般存款賬戶(hù)是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　(二)一般存款賬戶(hù)的使用范圍

　　一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　(三)一般存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)要求

　　開(kāi)立一般存款賬戶(hù)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和下列證明文件：

　　1.存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

　　2.存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

　　(四)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的程序

　　一般存款賬戶(hù)設(shè)置的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該賬戶(hù)。

　　七、專(zhuān)用存款賬戶(hù)

　　(一)專(zhuān)用存款賬戶(hù)的概念

　　專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途的資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　(二)專(zhuān)用存款賬戶(hù)的使用范圍

　　專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付。適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基疊，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金。

　　(三)專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。存款人申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和下列證明文件：

　　1.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。

　　2.財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門(mén)的證明。

　　3.糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。

　　4.單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

　　5.證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門(mén)的證明。

　　6.期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明。

　　7.金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

　　8.收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶(hù)存款人有關(guān)的證明。

　　9.黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門(mén)的批文或證明。

　　10.其他按規(guī)定需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。

　　(四)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的程序

　　專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)立的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的誕明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證，即可開(kāi)立該賬戶(hù)。

　　八、臨時(shí)存款賬戶(hù)

　　(一)臨時(shí)存款賬戶(hù)的概念

　　臨時(shí)存款賬戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。存款人有設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資情況的，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。

　　(二)臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用范圍

　　臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

　　(三)臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件。存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

　　1.臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。

　　2.異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工與安裝合同。

　　3.異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。

　　4.注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)都門(mén)的批文。

　　其中，第2項(xiàng)、第3項(xiàng)還應(yīng)出具基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證。

　　《四)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的程序

　　開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證，即可開(kāi)立該賬戶(hù)。

　　(五)臨時(shí)存款賬戶(hù)使用中應(yīng)注意的問(wèn)題

　　1.臨時(shí)存款賬戶(hù)應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶(hù)的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，并由開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期，并由該分支行收回原臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證，頒發(fā)新的臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)展期申請(qǐng)的，存款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理該臨時(shí)存款賬戶(hù)的撤銷(xiāo)手續(xù)。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。

　　2.臨時(shí)存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

　　3.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致。增資驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用和撤銷(xiāo)比照注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶(hù)管理。

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　　九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)

　　(一)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念

　　個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶(hù)。有下列情況的，可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)：(1)使用支票、信用卡等信用支付工具的;(2)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

　　自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶(hù)中選擇并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　(二)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)使用范圍

　　個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　(三)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　存款人申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：

　　1。中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

　　2.中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

　　3.中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

　　4.中國(guó)香港、中國(guó)澳門(mén)居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證;中國(guó)臺(tái)灣居民，應(yīng)出具中國(guó)臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

　　5.外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。

　　6.法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

　　銀行為個(gè)人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，‘根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

　　(四)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的程序

　　開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的程序?yàn)椋禾钪崎_(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后，即可開(kāi)立該賬戶(hù)。

　　(五)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)使用中應(yīng)注意的問(wèn)題

　　1.單位從其銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)，且每筆超過(guò)五萬(wàn)元的，

　　應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供下列付款依據(jù)：(1)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單;(2)獎(jiǎng)勵(lì)證明;

　　(3)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明;

　　(4)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷(xiāo)部門(mén)支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明;(5)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議;(6)借款合同;(7)保險(xiǎn)公司的證明;(8)稅收征管部門(mén)的證明;(9)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同;(10)其他合法款項(xiàng)的證明。如果該款項(xiàng)金額未達(dá)五萬(wàn)元的，則無(wú)須提供該類(lèi)付款依據(jù)。

　　2.從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。

　　3.個(gè)人持出票人為單位的支票向開(kāi)戶(hù)銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的或者個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的，個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供前述第1項(xiàng)所述的有關(guān)收款依據(jù)。

　　4.個(gè)人持出票人(或申請(qǐng)人)為單位，且一手或多手背書(shū)人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票，向開(kāi)戶(hù)銀行提示付款并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬，白的，應(yīng)當(dāng)提供前述第1項(xiàng)所述的有關(guān)最后一手背書(shū)人為單位且被背書(shū)人為個(gè)人的收款依據(jù)。

　　5.單位銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。

　　6.儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　十、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)

　　(一)異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念

　　異地銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開(kāi)立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶(hù)。存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)。

　　1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)，需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的。

　　2.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。

　　3.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立

　　專(zhuān)用存款賬戶(hù)的。

　　4.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的。

　　5.自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的。

　　(二)異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用范圍

　　異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用，應(yīng)按照開(kāi)設(shè)的不同賬戶(hù)的使用規(guī)定進(jìn)行。

　　(三)異地銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立要求

　　開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶(hù)除應(yīng)按照前述規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件外，開(kāi)立異地單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，存款人還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：

　　1.經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明。

　　2.異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

　　3.因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。

　　(四)開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的程序

　　開(kāi)立異地存款賬戶(hù)的，根據(jù)其賬戶(hù)的種類(lèi)不同，開(kāi)立程序與前述相關(guān)賬戶(hù)開(kāi)立的程序相同。

　　十一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理

　　根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》和《賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理包括以下內(nèi)容：

　　1.中國(guó)人民銀行的管理。

　　2.銀行的管理。

　　3?存款人的管理。

　　十二、違反銀行賬戶(hù)結(jié)算管理制度的罰則

　　1.存款人違反賬戶(hù)管理制度的處罰。

　　2.銀行及有關(guān)人員違反賬戶(hù)管理制度的處罰。