一、財務管理的目的 $lesson$

　　為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮財務管理職能，根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》以及國家有關財務收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營特點及公司章程有關規(guī)定，特制定本制度。

　　二、財務管理的原則

　　1、執(zhí)行行業(yè)財務制度，行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，保證公司健康發(fā)展。

　　2、持勤儉辦公司的方針，強調(diào)增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對不合理的支出要嚴格限制，使公司的財力發(fā)揮更大的作用。

　　3、確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系。

　　三、財務管理體制

　　1、財務專業(yè)以及財務規(guī)定接受集團公司財務部的領導，行政和日常業(yè)務屬利海物業(yè)領導。

　　2、原佳葉和利華的財務整合為利海物業(yè)財務部，統(tǒng)一運行和管理。

　　3、財務部設負責人全面負責利海物業(yè)財務部的工作，各會計出納履行崗位職責，按照各項財務規(guī)定進行工作。

　　4、利海物業(yè)下設二級單位即項目服務中心，服務中心為二級核算單位，統(tǒng)一收支核算。服務中心定期編制管理費的收費情況表，按時報財務部。

　　四、財務管理的基本任務

　　1、籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　　2、做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　3、加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

　　4、監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

　　5、按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　五、財務管理的基礎工作

　　1、加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　2、公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　3、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　4、做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　5、會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

　　7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

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