四、分析財產傳承規(guī)劃工具

　　(一) 遺囑工具分析

　　1. 遺囑工具的優(yōu)點

　　(1) 設立遺囑是法律對公民財產所有權予以全面保護的最佳體現(xiàn)

　　(2) 設立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能

　　(3) 設立遺囑有利于發(fā)展社會福利事業(yè)

　　(4) 設立遺囑有利于減少和預防糾紛

　　2. 遺囑工具的內容

　　(1) 遺囑的效力風險

　　(2) 設立遺囑執(zhí)行人的風險

　　(二) 分析遺囑信托工具

　　1. 遺囑信托的優(yōu)點

　　可以延伸個人意志，妥善規(guī)劃財產，使財產永續(xù)傳承。

　　2. 遺囑信托適用范圍

　　(1) 名下有可觀的財產，擔心將來在財產分配上會有困擾的人

　　(2) 有些繼承人屬于有身心障礙或者是沒有能力處理、管理財產，甚至無法控制自己的人，為防止該繼承人往后的日子不致陷入經濟困境

　　(3) 想立遺囑，但卻不知如何規(guī)劃，擔心自己突然離開的時候，繼承人沒有能力處理所留下來的財產的人

　　(4) 對遺產管理及配置有專業(yè)需求的人

　　3. 遺囑信托的處理程序

　　(1) 設立個人遺囑

　　(2) 確立遺囑信托

　　(3) 編制財產目錄

　　(4) 安排預算計劃

　　(5) 結清稅捐款項

　　(6) 確定投資策略

　　(7) 編制會計賬目

　　(8) 進行財產的分配

　　(三) 人壽保險信托分析

　　功能：

　　1. 財產風險隔離

　　2. 專業(yè)財產管理

　　3. 家庭生活保障

　　4. 規(guī)避經營風險

　　五、 影響財產傳承規(guī)劃的因素

　　(一) 子女的出生或死亡

　　1. 子女未出生

　　遺產分割時，應當保留胎兒的繼承份額

　　2. 如果子女已經出生，屬于法定的第一順序繼承人，被繼承人就要在繼承人數和繼承財產份額上有所調整

　　(二) 配偶或其他繼承者的死亡

　　配偶或其他繼承者的死亡，有可能導致客戶在財產狀態(tài)或者數額發(fā)生重大的變化。

　　(三) 結婚或者離異

　　(四) 本人或親友身患重病

　　(五) 家庭成員成年

　　(六) 遺產繼承

　　(七) 房地產的出售

　　(八) 財富的變化

　　(九) 有關稅制和遺產法律的出臺及變化

　　國際上采用的對財產傳承規(guī)劃影響較大的稅種主要是遺產稅和贈與稅，但我國目前還沒有開征這兩個稅種。