稅務(wù)師考試共設(shè)置五個(gè)科目，分別為《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》，​考試科目搭配需要綜合考慮個(gè)人基礎(chǔ)、學(xué)習(xí)能力、備考時(shí)間等多種因素。

一、稅務(wù)師考試科目概覽​

稅務(wù)師考試共設(shè)置五個(gè)科目，分別為《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》。​

《稅法(一)》：此科目相對(duì)基礎(chǔ)，主要圍繞我國(guó)的流轉(zhuǎn)稅展開，像增值稅、消費(fèi)稅、土地增值稅等稅種都是考查重點(diǎn)。該科目對(duì)考生的計(jì)算能力有一定要求，考生需熟練掌握各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算方法。例如，在增值稅章節(jié)，考生要清晰區(qū)分不同銷售行為適用的稅率，準(zhǔn)確計(jì)算銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納稅額。​

《稅法(二)》：難度較《稅法(一)》稍有提升，重點(diǎn)聚焦于所得稅，涵蓋企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等主要稅種。其考查內(nèi)容更為細(xì)致，注重對(duì)稅收政策的理解和應(yīng)用。以企業(yè)所得稅為例，考生不僅要熟知各項(xiàng)扣除項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)，還要能準(zhǔn)確判斷不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景下的稅務(wù)處理方式。​

《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》：綜合性極強(qiáng)，是稅務(wù)師考試中難度較高的科目。它以《稅法(一)》和《稅法(二)》為基礎(chǔ)，著重考查考生的實(shí)務(wù)操作能力和綜合運(yùn)用能力。大量的主觀題要求考生能夠?qū)⑺鶎W(xué)稅法知識(shí)靈活運(yùn)用到實(shí)際案例中，如稅務(wù)代理、納稅審核等內(nèi)容。比如，在納稅審核環(huán)節(jié)，考生需要依據(jù)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)資料，運(yùn)用稅法知識(shí)找出可能存在的稅務(wù)問(wèn)題，并提出合理的整改建議。​

《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》：包含財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)兩大部分內(nèi)容。財(cái)務(wù)管理部分涉及財(cái)務(wù)分析、籌資管理、投資管理等知識(shí);會(huì)計(jì)部分則涵蓋會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等內(nèi)容。考試題型多樣，計(jì)算題占比較大，對(duì)考生的理解能力和計(jì)算能力均有較高要求。例如，在長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算中，考生需要理解不同核算方法的適用條件，并能準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理和計(jì)算投資收益。​

《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》：該科目?jī)?nèi)容繁雜，涉及行政法、民商法、刑法、訴訟法等多個(gè)法律領(lǐng)域?？忌枰洃洿罅康姆蓷l文，并能夠理解和運(yùn)用這些條文來(lái)分析實(shí)際案例。比如在民商法部分，對(duì)于合同的訂立、效力、履行等相關(guān)法律規(guī)定，考生不僅要牢記，還要能在具體的合同糾紛案例中判斷各方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。​

二、報(bào)考科目搭配建議​

(一)零基礎(chǔ)考生​

第一年：《稅法(一)》+《稅法(二)》​

搭配理由：這兩門科目是稅務(wù)師考試的基礎(chǔ)，知識(shí)點(diǎn)相互關(guān)聯(lián)，先學(xué)習(xí)這兩門科目能夠幫助考生構(gòu)建起稅法知識(shí)體系的框架。《稅法(一)》中的增值稅等流轉(zhuǎn)稅知識(shí)，是《稅法(二)》中企業(yè)所得稅計(jì)算時(shí)扣除項(xiàng)目的重要依據(jù)。且這兩門科目的難度相對(duì)較低，對(duì)于零基礎(chǔ)考生來(lái)說(shuō)，更容易上手，能夠增強(qiáng)考生的備考信心。​

學(xué)習(xí)建議：在學(xué)習(xí)過(guò)程中，可以先集中精力學(xué)習(xí)《稅法(一)》，掌握各個(gè)流轉(zhuǎn)稅稅種的基本原理和計(jì)算方法。之后再學(xué)習(xí)《稅法(二)》，對(duì)比所得稅與流轉(zhuǎn)稅的差異，同時(shí)注意《稅法(二)》中一些特殊的稅收政策。學(xué)習(xí)時(shí)要注重整理筆記，將重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)和易錯(cuò)點(diǎn)進(jìn)行歸納總結(jié)，便于后期復(fù)習(xí)。​

第二年：《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》+《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》​

搭配理由：經(jīng)過(guò)第一年對(duì)稅法基礎(chǔ)的學(xué)習(xí)，考生在第二年報(bào)考《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》時(shí)，能夠更好地理解和運(yùn)用所學(xué)稅法知識(shí)。而《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》相對(duì)獨(dú)立，與前一年所學(xué)科目關(guān)聯(lián)度較小，但該科目需要記憶的內(nèi)容較多，可在備考《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》之余，利用碎片化時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)，兩者搭配能夠在一定程度上緩解學(xué)習(xí)壓力。​

學(xué)習(xí)建議：學(xué)習(xí)《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》時(shí)，要注重實(shí)際操作案例的練習(xí)，通過(guò)做練習(xí)題和真題，提高自己分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。對(duì)于《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》，可以采用理解記憶的方法，將法律條文與實(shí)際案例相結(jié)合，加深對(duì)知識(shí)點(diǎn)的理解和記憶。同時(shí)，可以利用思維導(dǎo)圖等工具，梳理法律知識(shí)的框架結(jié)構(gòu)，便于系統(tǒng)掌握。​

第三年：《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》​

搭配理由：《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》難度較大，需要考生具備一定的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)和邏輯思維能力。將其放在最后一年備考，考生可以有足夠的時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)，避免因前面科目備考?jí)毫Υ蠖绊懺摽颇康膶W(xué)習(xí)效果。而且經(jīng)過(guò)前兩年對(duì)稅法和法律知識(shí)的學(xué)習(xí)，考生在財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的學(xué)習(xí)過(guò)程中，能夠更好地理解一些與稅務(wù)處理相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)。​

學(xué)習(xí)建議：該科目知識(shí)點(diǎn)較多，考生要制定詳細(xì)的學(xué)習(xí)計(jì)劃，合理分配學(xué)習(xí)時(shí)間。對(duì)于財(cái)務(wù)管理部分，要注重公式的理解和運(yùn)用，通過(guò)大量練習(xí)來(lái)提高計(jì)算能力;對(duì)于會(huì)計(jì)部分，要重點(diǎn)掌握會(huì)計(jì)分錄的編制和財(cái)務(wù)報(bào)表的分析。同時(shí)，要關(guān)注每年教材中新增和變化的知識(shí)點(diǎn)，這些往往是考試的重點(diǎn)。​

(二)有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)考生​

第一年：《稅法(一)》+《稅法(二)》+《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》​

搭配理由：這三門科目通常被稱為 “三稅”，它們之間的聯(lián)系緊密。有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的考生在學(xué)習(xí)稅法知識(shí)時(shí)，能夠更好地理解稅收政策與會(huì)計(jì)處理之間的關(guān)系，在《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》的學(xué)習(xí)中，也能夠憑借會(huì)計(jì)知識(shí)更好地掌握納稅申報(bào)、稅務(wù)審核等實(shí)務(wù)操作內(nèi)容。而且一次性報(bào)考 “三稅”，可以避免后續(xù)年度重復(fù)學(xué)習(xí)稅法知識(shí)，提高備考效率。​

學(xué)習(xí)建議：由于這一年的學(xué)習(xí)任務(wù)較重，考生要合理安排學(xué)習(xí)時(shí)間。在學(xué)習(xí)《稅法(一)》和《稅法(二)》時(shí)，可以同步進(jìn)行，對(duì)比兩者的異同點(diǎn)，加深對(duì)稅法知識(shí)的理解。學(xué)習(xí)《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》時(shí)，要注重將所學(xué)稅法知識(shí)運(yùn)用到實(shí)際案例中，多做一些綜合性的練習(xí)題，提高自己的解題能力。同時(shí)，可以結(jié)合一些實(shí)際的稅務(wù)工作案例進(jìn)行學(xué)習(xí)，增強(qiáng)對(duì)實(shí)務(wù)操作的感性認(rèn)識(shí)。​

第二年：《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》+《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》​

搭配理由：《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》對(duì)于有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的考生來(lái)說(shuō)，相對(duì)容易上手，但其中財(cái)務(wù)管理部分仍需要考生花費(fèi)一定時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)?！渡娑惙?wù)相關(guān)法律》雖然內(nèi)容較多，但與會(huì)計(jì)工作也有一定的關(guān)聯(lián)，如企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的合同法律關(guān)系等。將這兩門科目放在一起報(bào)考，既能充分利用考生的會(huì)計(jì)專業(yè)優(yōu)勢(shì)，又能在一定程度上平衡學(xué)習(xí)難度。​

學(xué)習(xí)建議：學(xué)習(xí)《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》時(shí)，對(duì)于會(huì)計(jì)部分的知識(shí)，可以進(jìn)行快速?gòu)?fù)習(xí)和鞏固，重點(diǎn)攻克財(cái)務(wù)管理部分的難點(diǎn)。在學(xué)習(xí)《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》時(shí)，要注重理解記憶，將法律條文與實(shí)際案例相結(jié)合，通過(guò)做練習(xí)題來(lái)檢驗(yàn)自己的學(xué)習(xí)效果。同時(shí)，可以參加一些線上或線下的學(xué)習(xí)交流群，與其他考生分享學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)和心得，拓寬學(xué)習(xí)思路。​

(三)在職考生​

第一年：《稅法(一)》+《稅法(二)》​

搭配理由：在職考生由于工作繁忙，學(xué)習(xí)時(shí)間相對(duì)有限。《稅法(一)》和《稅法(二)》難度相對(duì)較低，且知識(shí)點(diǎn)聯(lián)系緊密，便于考生利用碎片化時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)。通過(guò)這兩門科目的學(xué)習(xí)，考生可以為后續(xù)學(xué)習(xí)其他科目打下堅(jiān)實(shí)的稅法基礎(chǔ)。​

學(xué)習(xí)建議：制定詳細(xì)的學(xué)習(xí)計(jì)劃，合理利用每天的上下班通勤時(shí)間、午休時(shí)間等碎片化時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)?？梢允褂檬謾C(jī)學(xué)習(xí)軟件，隨時(shí)隨地聽網(wǎng)課、看電子教材。在周末等休息時(shí)間，要保證有相對(duì)完整的學(xué)習(xí)時(shí)間，對(duì)本周所學(xué)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)復(fù)習(xí)和總結(jié)，做一些章節(jié)練習(xí)題，鞏固所學(xué)知識(shí)。​

第二年：《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》+《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》​

搭配理由：在掌握了稅法基礎(chǔ)知識(shí)后，第二年學(xué)習(xí)《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》能夠更好地理解和應(yīng)用?！渡娑惙?wù)相關(guān)法律》雖然內(nèi)容較多，但不需要太多的專業(yè)基礎(chǔ)，主要依靠記憶。這兩門科目搭配，考生可以在工作之余，利用晚上和周末的時(shí)間進(jìn)行學(xué)習(xí)。​

學(xué)習(xí)建議：對(duì)于《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》，要注重實(shí)際操作案例的學(xué)習(xí)，結(jié)合工作中的稅務(wù)實(shí)際問(wèn)題進(jìn)行思考和分析。學(xué)習(xí)《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》時(shí)，可以采用分模塊學(xué)習(xí)的方法，將行政法、民商法、刑法等不同法律領(lǐng)域的內(nèi)容分別進(jìn)行學(xué)習(xí)和記憶。同時(shí)，可以利用一些記憶技巧，如制作記憶卡片、口訣等，幫助自己更好地記住法律條文。​

第三年：《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》​

搭配理由：經(jīng)過(guò)前兩年的學(xué)習(xí)，考生已經(jīng)積累了一定的稅務(wù)和法律知識(shí)，此時(shí)學(xué)習(xí)《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》，能夠更好地理解財(cái)務(wù)知識(shí)與稅務(wù)、法律之間的關(guān)系。而且將這門難度較大的科目放在最后一年，即使備考過(guò)程中遇到困難，也不會(huì)影響其他科目的通過(guò)。​

學(xué)習(xí)建議：由于在職考生學(xué)習(xí)時(shí)間有限，對(duì)于《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》要抓住重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行學(xué)習(xí)。可以參考?xì)v年考試真題，分析考試重點(diǎn)和命題規(guī)律，有針對(duì)性地進(jìn)行復(fù)習(xí)。同時(shí)，要多做一些模擬題和真題，熟悉考試題型和答題技巧，提高自己的應(yīng)試能力。在學(xué)習(xí)過(guò)程中，如果遇到困難，可以向?qū)I(yè)老師或其他考生請(qǐng)教，及時(shí)解決問(wèn)題。​

三、2025年稅務(wù)師報(bào)名安排

(一)報(bào)名時(shí)間

2025年5月13日10:00至7月15日17:00。

(二)補(bǔ)報(bào)名時(shí)間

2025年8月11日10:00至8月22日17:00。

報(bào)名人員請(qǐng)于截止日期前完成報(bào)名流程，逾期將無(wú)法辦理。避免錯(cuò)過(guò)時(shí)間，建議考生填寫文章頂部信息欄信息， 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)，預(yù)約成功后，屆時(shí)會(huì)短信通知大家2025年稅務(wù)師繳費(fèi)截止時(shí)間、考試時(shí)間等重要信息，請(qǐng)及時(shí)預(yù)約。點(diǎn)擊查看詳情>>2025年稅務(wù)師考試報(bào)名時(shí)間及報(bào)名入口匯總。

需通過(guò)“稅務(wù)師職業(yè)資格考試報(bào)名系統(tǒng)”(網(wǎng)址：https://ksbm.ecctaa.cn)或中稅協(xié)官網(wǎng)/官方公眾號(hào)的“考試服務(wù)”模塊完成報(bào)名。

首次報(bào)名：實(shí)名注冊(cè)→填寫信息→上傳白底證件照(295×413像素)→選擇科目→繳費(fèi)。

非首次報(bào)名：登錄系統(tǒng)→核對(duì)信息→選擇科目→繳費(fèi)。

考生可以點(diǎn)擊查看>>2025年稅務(wù)師報(bào)名流程詳解

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