編輯推薦：2021年期貨從業(yè)資格備考知識點匯總

(一)基金資產凈值

1、基金資產凈值=基金資產總值-基金負債

2、基金份額凈值=基金資產凈值/基金總份額

(二)基金資產估值

每個交易日當天估值，基金資產估值引起的資產價值變動作為公允價值變動損益計入當期損益，估值原則是：

1、對存在活躍市場的投資品種

(1)估值日有市價的，采用市價確定公允價值

(1)估值日無市價的，

①如最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，采用最近交易日市價確定公允價值

②如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價確定公允價值

③有證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的，應對最近交易市價進行調整以確定公允價值

2、對不存在活躍市場的投資品種

采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值

3、以上原則不能可觀反映公允價值的，管理人和托管人商定按最能恰當反映公允價值的價格估值

根據(jù)疫情形勢變化及疫情防控要求，中國期貨業(yè)協(xié)會確定2021年第一次期貨從業(yè)資格考試于7月17日舉行，現(xiàn)距離7月考試報名還有一段時間，小編建議考生可以提前填寫 免費預約短信提醒服務，屆時我們會及時提醒2021年7月期貨從業(yè)資格報名時間通知，讓您在學習中不錯過任何重要資訊。

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