2014年自考"金融理論與務(wù)實"復(fù)習(xí)筆記:商業(yè)銀行貸款五級分類法


商業(yè)銀行貸款五級分類法的基本內(nèi)容?
貸款的五類分類法是按照貸款的風(fēng)險程度,將貸款劃分為五類:
(1)正常類:借款人能夠履行合同,有充分把握按時足額償還本息。
(2)關(guān)注類:盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。
(3)次級類:借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題,依靠其正常經(jīng)營收人已無法保證足額償還本息。
(4)可疑類:借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成一部分損失。
(5)損失類:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分。
商業(yè)銀行證券投資的主要對象是什么?
商業(yè)銀行證券投資的主要對象包括:
政府債券:三種類型,中央政府債券、政府機構(gòu)債券和地方政府債券。
公司債券,股票,商業(yè)票據(jù),銀行承兌票據(jù),創(chuàng)新的金融工具。
應(yīng)用:
為什么要對貸款進行信用分析?信用分析的主要內(nèi)容有哪些?
對借款企業(yè)進行信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有:財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素。企業(yè)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源,而信用支持為第二還款來源,非財務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源,但會影響企業(yè)的還款能力。因此,對借款企業(yè)信用分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容:
(1)對借款企業(yè)的財務(wù)分析。就是銀行對借款人的財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料所進行的確認、比較、研究和分析,以此掌握借款人的財務(wù)狀況,分析借款人的償債能力,預(yù)測借款人的未來發(fā)展趨勢。包括審查借款人的損益表和對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析。
(2)對借款企業(yè)的擔(dān)保分析。銀行要求借款企業(yè)對其提供的貸款給予擔(dān)保是為了提高借款償還的可能性,降低銀行資金損失的風(fēng)險所采取的保護性措施。它為銀行提供了一個可以影響或控制的潛在還款來源,在一定條件下?lián)兂涩F(xiàn)實的還款來源。因此,在銀行發(fā)放貸款時,會盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)的擔(dān)保。擔(dān)保形式有:抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款、保證貸款以及附屬合同等。
擔(dān)保不是信譽的可替代物,有了擔(dān)保不一定能夠保證還款。因此,作為抵押或質(zhì)押保證的財產(chǎn),應(yīng)保證其具有極高的流動性和易售性。
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