國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份：(一)證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓

　　國(guó)有股東通過證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份，可以采用事后報(bào)備和事先報(bào)批兩種情況處理。

　　1、事后報(bào)備程序轉(zhuǎn)讓須同時(shí)符合以下兩個(gè)條件：

　　(1)總股本不超過10億股的上市公司，國(guó)有控股股東在連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份(累計(jì)轉(zhuǎn)讓股份扣除累計(jì)增持股份后的余額，下同)的比例未達(dá)到上市公司總股本的5%;總股本超過10億股的上市公司，國(guó)有控股股東在連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量未達(dá)到5 000萬(wàn)股或累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的比例未達(dá)到上市公司總股本的3%;

　　(2)國(guó)有控股股東轉(zhuǎn)讓股份不涉及上市公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。多個(gè)國(guó)有股東屬于同一控制人的，其累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量或比例應(yīng)合并計(jì)算。

　　2、事先報(bào)批。

　　國(guó)有參股股東通過證券交易系統(tǒng)在一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份比例未達(dá)到上市公司總股本5%的，由“國(guó)有參股股東按照內(nèi)部決策程序“決定，并在每年1月31日前將其上年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;達(dá)到或超過上市公司總股本5%的，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓方案“逐級(jí)報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)”后實(shí)施。

　　(二)協(xié)議轉(zhuǎn)讓

　　1、國(guó)有股東應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照規(guī)定程序“逐級(jí)書面報(bào)告省級(jí)或省級(jí)以上”國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意后才能實(shí)施。

　　2、在特殊情況下，經(jīng)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，也可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。這種特殊情況是指：(1)上市公司連續(xù)兩年虧損并存在退市風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)，受讓方提出重大資產(chǎn)重組計(jì)劃及具體時(shí)間表的;(2)國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求的;(3)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)為實(shí)施國(guó)有資源整合或資產(chǎn)重組，在其內(nèi)部進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓的;(4)上市公司回購(gòu)股份涉及國(guó)有股東所持股份的;(5)國(guó)有股東因接受要約收購(gòu)方式轉(zhuǎn)讓其所持上市公司股份的。

　　3、國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價(jià)格應(yīng)當(dāng)以上市公司股份轉(zhuǎn)讓“信息公告日”(經(jīng)批準(zhǔn)不須公開股份轉(zhuǎn)讓信息的，以股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署日為準(zhǔn))前30個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格算術(shù)平均值為基礎(chǔ)確定;確需折價(jià)的，其最低價(jià)格不得低于該算術(shù)平均值的90%。

　　(三)無償劃轉(zhuǎn)

　　國(guó)有股東所持上市公司股份可以依法無償劃轉(zhuǎn)給政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)以及國(guó)有獨(dú)資公司持有;上市公司股份無償劃轉(zhuǎn)由劃轉(zhuǎn)雙方按規(guī)定程序逐級(jí)報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。

　　(四)間接轉(zhuǎn)讓

　　1、 按照有關(guān)國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份價(jià)格的確定原則合理確定其所持上市公司股份價(jià)格的，上市公司“股份價(jià)格確定的基準(zhǔn)日”應(yīng)與國(guó)有股東“資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)日”一致。國(guó)有股東資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)日與國(guó)有股東產(chǎn)權(quán)持有單位對(duì)該國(guó)有股東產(chǎn)權(quán)變動(dòng)決議的日期相差不得超過一個(gè)月。

　　實(shí)施間接轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)凇熬硟?nèi)注冊(cè)”的專業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問，并對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)擬受讓方或國(guó)有股東引進(jìn)的戰(zhàn)略投資者進(jìn)行盡職調(diào)查，并出具盡職調(diào)查報(bào)告。

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